退回差旅费会计分录怎么写？

企业员工因公务出差发生的交通费、住宿费、餐费等支出，称为差旅费，一般员工差旅费可向财务部申请报销，发生退回差旅费的情况时，应如何做会计分录？

退回差旅费会计分录

1、企业工作人员出差预借差旅费，相关会计分录如下：

借：其他应收款

贷：库存现金

2、企业报销员工差旅费，退还余款时：

借：管理费用/销售费用

库存现金(退回的余款金额)

贷：其他应收款

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。

库存现金的核算，还应包括它的总分类核算和明细分类核算。

其他应收款是什么意思？

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；

应收的出租包装物租金；

应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；

存出保证金，如租入包装物支付的押金；

其他各种应收、暂付款项。

管理费用是什么意思？

管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。包括：企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费等。

出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录

我个人认为应该这样做分录出差时所借支的旅费，在借支的时候，同时分为两种情况

1、没有向公司借钱：借：管理费用——差旅费，

贷：库存现金

2、以借款方式支付差旅费借出时：

借：其他应收款XXX

贷：库存现金

差旅费报销并收回多余借款时：

借：库存现金

贷：其他应收款XXX

借：管理费用

贷：其他应收款XXX

扩展资料：会计分录怎么写1、一定要记住的记账规章：有借必有贷借贷必相等2、根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向；

编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。先借后贷、借贷分行，借方在上。

3、会计分录分为简单分录和复合分录这两种，简单分录的形式是一借一贷，而复合分录则是一借多贷、多借一贷或者多借多贷。

4、分析会计分录涉及要素，根据所发生的经济业务内容，确认所涉及的账户是哪几种；确认会计账户属于什么性质，判断账户的方向，确认应该记入有关账户的借方或者贷方；确认经济业务发生金额，分析金额的增减变化，分别记入对应会计账户借贷方；会计分录借上贷下，一般一笔业务，一个分录，分录中借贷金额是相等的，借贷各写一行，彼此错开。会计分录最好是一借一贷，尽量避免多借多贷。

最后附上这个分录普遍格式出差时所借支的旅费，在借支的时候

借:其他应收数一X员工，

贷:现金/银行存等。

出差回来，根据实际支付的费用和业务类型

借:理费用一差旅费一住宿费/餐费等，现金/银行存

款(进回的余款金额)，

货:其他应收数一XX员工

报销差旅费退回现金会计分录是什么?

1、差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。

帐务处理：A、如果是先预支差旅费，借：其他应收款

贷：库存现金

出差回来在公司规定的时间内报销冲帐（有现金缴回）：借：相关费用

借：库存现金贷：其他应收款

B、如果是未预支差旅费自已先垫款的，报销时直接入费用，借：相关费用

贷：库存现金

相关费用的确定：

1、计入管理费用—差旅费（管理部门或后勤部门人员出差发生的费用）

2、计入销售费用—差旅费（销售部门或营销部门为销售产品，市场推广出差

3、计入业务招待费—差旅费（企业为客户承担的差旅费）

4、计入业务宣传费—差旅费（员工为了宣传产品发生的差旅费）

5、计入董事会经费（企业独立董事为行使董事职责发生的差旅费）

6、计入制造费用（制造企业产品加工过程中，委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制发生的差旅费）

报销差旅费退回现金会计分录怎么写

差旅费报销退回现金会计分录

借：其他应收款-借款人名字

贷：库存现金

报销

1.要是有剩余的现金

借 管理费用-差旅费

库存现金

贷：其他应收款-借款人名字

2.要是预借的现金不足

借 管理费用-差旅费

贷：其他应收款-借款人名字

库存现金

差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称(姓名)、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。