公司用支票偿还账款应该怎么做会计分录？附会计做账处理

公司偿还欠款的方式一般都是转账，那么也有一些其他的方式，比如用公司生产的货物偿还，用支票偿还等等，那么公司用支票偿还欠款应该怎么做会计分录？和会计网一起来学习一下吧！

公司用支票偿还欠款怎么做会计分录？

对于企业用支票偿还以前的欠款，其做账的情况也有几种情况：

1、如果是欠一般企业、个人的借款

借：其他应付款

贷：银行存款

2、如果是欠前期购货款

借：应付账款

贷：银行存款

3、欠银行的借款

借：短期借款/长期借款

贷：银行存款

如果是公司转出一张转账支票，是归还对方货款的，会计分录应该这么做：

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款，属于负债类账户，贷方登记企业因购买材料、商品或接受劳务等而发生的应付账款，借方登记偿还的应付账款，或开出商业汇票抵付的应付款项，或冲销无法支付的应付账款，期末余额，一般在贷方，反映企业尚未支付的应付账款余额。

拓展知识：

企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。

实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。



销售产品给甲公司收到一张支票，公司把支票给乙公司作为还款，应如何写会计分录？

销售给甲公司：借：应收账款---甲公司

贷：主营业务收入

应交税费-应缴增值税（销项税）

收到支票：借：银行存款

贷：应收账款---甲公司

转支付给乙公司：借：应付账款---乙公司

贷：银行存款

以主营业收入所收支票偿还前欠货款的会计分录要如何写？

主营业收入所收支票偿还前欠货款

，支票没有存入银行直接付给供应商。

收到转账支票，凭复印件入账，摘要：支票收入，转帐支票NO:123456#

借：应收票据-转账支票

贷：主营业务收入

应交税金-增值税

再做一笔付款，摘要栏里写：转帐支票NO:123456#同**号记账凭证复印件

借：应付账款-***公司

贷：应收票据-支票

请教：用支票支付货款的会计分录如何处理？

国内银行结算方式主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等。

因此所有以上方式的结算都通过"银行存款"科目处理.

借:原材料/库存商品等

贷:银行存款