当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录？

当月用上月留抵税额是很常见的事情，那么会计应该怎么做账呢？会计分录怎么做？如果不太清楚这部分知识点，那就和会计网一起来学习一下吧！

本月用上个月留底税额抵税的会计分录怎么做？

上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：

1、如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额

2、如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录

借：应交税费--应交增值税

贷：应交税费--未交增值税

到下个月做交税分录就可以了

上个月转出的进项税下个月要报税时怎么做分录？

购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目，不予以抵扣。

在上月月末的时候计算：本期应交增值税=增值税销项税额--(增值税进项税额-进项税额转出)

若存在本期未交增值税，则月末时：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

下个月报税时，只需要缴纳未交增值税税额即可

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款



上月有留抵税额的会计分录是什么

企业的留底税额，不需要单独另外做分录进行记录，只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说 月末做如下分录

1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费—未交增值税

2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）

3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费—预交增值税”科目转入“未交增值税”科目

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—预交增值税。

留抵税额会计分录（留抵税额会计分录）

您好,现在我来为大家解答以上的问题。留抵税额会计分录，留抵税额会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！1、上期留底...

您好,现在我来为大家解答以上的问题。留抵税额会计分录，留抵税额会计分录相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧！

1、上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。

2、首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。

3、用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。

4、计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。

5、第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，借：应交税费——应交增值税贷：应交税费——未交增值税到下个月做交税分录即可。