现金流量比率小于1说明什么

现金流量比率小于1说明了企业的经营净现金流入量不足以支付企业当前所负担的流动负债。现金流量比率的计算公式为：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量÷期末流动负债×100%。

其中经营活动产生的现金净流量指经营现金毛流量扣除净营运资本增加后企业可提供的现金流量，用于反映企业在经营活动方面的现金流动状况；流动负债指企业将在1年内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括企业的短期借款、应付账款、应付票据、应付工资等内容。



现金流动负债比率小于1说明什么？企业风险较大

现金负债率是衡量一个公司短期偿债能力的重要指标。一般来说，指标在1以上比较合适，那么小于1对一个公司来说意味着什么呢？很多投资者都想知道这个。

现金流动负债比率小于1意味着什么？

现金负债率小于1，说明企业经营的现金净流入不足以支付当期的流动负债，也就是说，企业负债的偿还不能完全依靠经营活动产生的现金流，还要部分依靠企业自有资金的周转，这将对企业的经营产生不利影响，增加企业的短期资金风险，对企业的长期发展也有一些负面影响。

需要注意的是，经营活动产生的现金流量净额是过去一个会计年度的经营成果，而流动负债是需要在下一个会计年度偿还的债务，会计期间不同。因此，这个指标是建立在假设过去一年的现金流量用来估计下一年的现金流量的基础上的。使用该财务比率时，需要考虑影响下一会计年度经营活动现金流量变化的因素。

现金流量适合比率的定义？

现金流量适合比率，是指经营活动现金净流入与项资本支出、存货购置及发放现金股利的比值。

现金流量适合比率的作用是反映经营活动现金满足主要现金需求的程度。可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。

企业连续几年的现金流量适合比率均为1最合适，表明企业经营活动所形成的现金流量恰好能够满足企业日常基本需要。若小于1，反映企业经营活动的现金流人不能满足需要，应采取筹资措施。若大于1，反映出企业经营活动的现金流入大于日常需要，企业可以偿还债务减轻利息负担，扩大生产经营规模或增加长期投资。

扩展资料：

计算公式

1、现金流量适合比率=一定时期经营活动产生的现金净流量/(同期资本支出 同期存货净投资额 同期现金股利)×100%

2、经营现金流量比率=经营活动现金净流量/现金净流量总额×100%

3、现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债

4、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷流动负债

5、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷长期负债

6、经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额

参考资料来源：百度百科-现金流量比率

参考资料来源：百度百科-现金流量适合比率