什么是日清月结

日清月结是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。其中，按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，包括全部登记日记账，看账证是否相符，清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，进行现金盘点，将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符，如果发现有长款或短款，应进一步查明原因，并及时进行处理。同时，检查库存现金是否超过规定的现金限额。

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。



什么是日清月结

日清月结是通俗的说法，会计上是指按时、逐笔、序时得登记、结转帐薄。主要用在现金、银行存款日记帐等“流水帐”的管理中。

实际上，在实行电算化和微机管理普遍的情况下，大部分业务如采购、销售、保管等也是要求“日清月结”的，上海人以精细出名，特别在药品生产企业，生产上也讲“日清”原则，就是当天领用的当天用完，用不完的必须与库房办理实际的退料手续，防止批号串换、变质等问题出现。

财务上规定日清月结也就是为了及时准确的反映资金、物料的情况，防止弊端和管理松懈出现问题。

日清月结是什么意思

日清月结是

出纳员

办理

现金出纳

工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，

按月

结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的

经济业务

进行清理，全部登记

日记账

，结出

库存现金

账面余额

，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：

（1）清理各种现金收付款

凭证

，检查

单证

是否相符，也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附

原始凭证

反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

（2）登记和清理日记账。将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即

现金日记账

所登记的内容、

金额

与收、

付款凭证

的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。

（3）现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失

单据

等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

（4）检查库存现金是否超过规定的现金

限额

。如实际库存现金超过规定

库存限额

，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。

日清月结中的日清是什么意思，如何操作拜托各位了 3Q

1、通常说的“日清”，是指每日终了，出纳应计算出现金日记账的现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员保管的库存现金核对，以检查每日现金收付是否有误。如果账款不符，应查明原因并记录备案。

2、月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。

3、“日清月结”是出纳人员所做的经常性的现金清查工作。除此外，在实际工作中，还应由清查小组对库存现金进行定期或不定期的清查。通过现金清查，既要检查账证是否客观、真实，是否符合各项有关规定，又要检查账实是否相符。