微观税收分析的基本模型有哪些

微观税收分析的基本模型主要包括：

1、同业税负分析模型，利用同一行业内部经济规律所具有一定可比性的特点，以税收负担为切入点进行分析。

2、税源质量与税收征收效能位差模型，在研究企业经济效益与企业纳税能力关系的基础上建立两者的内在关系，测算由税源质量确定的纳税能力水平并以此评价税收征管工作。

3、税收聚类分析模型，运用事物本身所具有的某种数据特征，为事物的分类管理提供数据支持。

4、税收滚动分析预测模型，对事物近期活动发展态势进行了解和把握。



税收政策的效应分析可以用哪些模型？

我国现行税制与国际标准化税制的比较

经济全球化对一国税收制度的国际化、标准化提出了客观要求。所谓国际化、标准化税制就是在税制结构及税收管理等方面充分尊重国际惯例，在保证财政收入的同时，强调税收公平和“国民待遇”原则，确保较高的税收效率。根据国际货币基金组织有关专家提出的标准，一个合理和“标准”的税收制度应符合以下几个基本条件：

一是税类、税种较少，主要包括进口税、货物税（有选择地征收）、一般销售税（包括增值税）、个人所得税、公司所得税和财产税；二是税率档次不多，边际税率不宜过高；三是税收优惠和税收减免应尽量地少，以减少税收的管理成本；四是各个税种基本要素的规定应基本一致。如增值税、公司所得税、个人所得税及社会保障等世界性税种的内容，只存在着大同小异的具体规定。此外，税制建立以后，还应建立科学合理，并具有国际化标准的征管制度。主要包括：

(1)为纳税人提供更多的便利，使纳税人能够根据税法规定自觉、切实地履行纳税义务，对纳税事项自行计算、自行申报和自行缴纳；

（2）税务机关进行严格的纳税监督和稽查，并有权采取合适的强制措施对纳税人实施征收管理；

（3）征收管理手段体现现代化和科学化，广泛使用电子计算机技术，提高工作效率；

（4）纳税人对税收征管产生异议时，有权要求复议及至诉诸法律，政府有责任保护纳税人依法纳税的权利；

（5）建立广泛的信息网络，加强国际税务联系和合作，防止国际避税行为，保护税务信息的相互提供。

在经济全球化的背景下，我国的税收制度应更多地考虑与国际通行的规则和惯例接轨，特别是我国加入WTO后，借鉴和运用国际上的税收经验和通行做法，显得尤为必要。对照税收国际化、“标准化”的原则和要求，比较和分析我国现行税收制度和税收政策，尚存在以下问题：

第一，税制结构功能缺位，各个税类、税种的地位、作用和税种间的关系难以协调，税制结构整体合力不够。具体表现为：

(1)各税类、税种功能结构不健全，存在着税种重复与缺位的问题。世界上多数实行市场经济国家的通行做法是建立以增值税、所得税和社会保障税为主体税种的税制结构。增值税主要体现组织收入的功能，所得税主要体现经济调控的功能，社会保障主要体现稳定社会的功能。我国税制的现状是：增值税实行“生产型”的增值税，不能达到对固定资产的充分抵扣；社会保障税尚未开征，导致税收的稳定功能难以有效发挥；在所得税上，内资企业和外资企业分别适用不同的所得税法，税种设置重复。

(2)现行税率结构与国际相比差异过大，企业税负过高。1994年税制改革，税率结构进行了较大调整。税率结构趋于简化，名义税率有所降低，但与国际上同税种的税率结构相比，我国的实际税率仍然较高。在流转税方面，我国增值税税率分别为17%和13%，表面看，与西方经济发达国家20%和5%左右的税率差距不大，但在我国实施“生产型”增值型的现实约束下，外购固定资产扣除不同于西方国家“消费型”增值税，其所体现的实际税率水平高于西方国家。在所得税方面，世界上许多国家的企业所得税税率在30%左右，乍看起来，与我国33%的税率相差无几。但实际上，在面临的市场环境、资本结构及融资渠道与西方国家有根本区别的现实环境下，我国企业的税收负担远远高于西方国家企业，由此我国企业税后的自我积累和发展能力明显弱于西方国家的企业，不利于我国企业参与国际市场竞争。

微观、宏观经济学中的模型都有哪些？

主要有微观部分：供给与需求模型，效用基数与序数模型，厂家生产模型，生产成本模型，劳动背弯曲线模型，完全竞争市场的短期和长期供求模型，垄断市场价格与产量模型，垄断竞争市场价格产量模型，博弈论中的纳什均衡模型，

宏观部分：SNA模型，国民收入决定模型，IS-LM模型，总供给总需求模型，经济周期模型，索洛模型，菲利普斯曲线模型，