销项税大于进项税应该怎么做账？会计分录怎么做？

销项大于进项应该是怎么做账的？销项税大于进项税时应该怎么做会计处理？如果对这部分知识点不了解，那就和会计网一起来了解一下吧！

销项大于进项怎么交税？

按照增值税扣税办法规定，企业取得的增值税专用的发票，须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证，当月认证当月抵扣。因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划，对取得的增值税专票在适当的时候去认证，以免造成有时进项比销项多，有时又无进项可抵扣的情况

销项税大于进项税，怎么会计处理？

1、结转本月应交的增值税

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税（销项税额-进项税额）

贷：应交税金——未交增值税（销项税额-进项税额）

2、计提增值税附加税

借：主营业务税金及附加（销项税额-进项税额）*规定比例

贷：应交税金——应交城建税（销项税额-进项税额）*规定比例

贷：其他应交款——教育费附加（销项税额-进项税额）*规定比例

3、实际上交时

借：应交税金——未交增值税

借：应交税金——应交城建税

借：其他应交款——教育费附加

贷：银行存款

销项大于进项交的是什么税，和所得税有关系吗？

进项税和销项税都是增值税类，销项大于进项时交税，反之留底，与企业所得税无关，企业所得税是盈利才交，销售货物或有应税项的税金时应交的税金即销项税金，所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时，向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱，一部分是不含税价款，一部分是销项税额



销项大于进项怎么做账?

进项税大于销项税时怎么做账务处理

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：

借：应交税金--未交增值税

贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

如果有应交未交增值税，

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金--未交增值税

“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

当月增值税销项大于进项怎么做账

核算应交增值税应该在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”和“待抵扣进项税额（辅导期增值税一般纳税人使用）”三个二级科目，按照规定月末还是将应交纳的增值税由“应交税金-应交增值税”转入“应交税金-未交增值税”。

销项税每月大于进项税说明“应交税金-应交增值税”科目月末贷方余额，月底结帐时：

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税时：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款

销项税大于进项税，怎么会计处理

销项税大于进项税的会计处理： 1、结转本月应交的增值税

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）

贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额）

2、计提增值税附加税

借：主营业务税金及附加 （销项税额-进项税额）*规定比例

贷：应交税金——应交城建税 （销项税额-进项税额）*规定比例

贷： 其他应交款——教育费附加 （销项税额-进项税额）*规定比例

3、实际上交时：

借：应交税金——未交增值税

应交税金——应交城建税

其他应交款——教育费附加

贷：银行存款

销项大于进项。或者进项大于销项的分录怎么做？

1、进项小于销项的部分记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税），下月交税时

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）50

贷：应交税费-未交增值税 50

借：应交税费-未交增值税50

贷：银行存款50

2、进项大于销项的部分记入应交税费-应交增值税（转出多交增值税），记入留抵税额

销项大于进项，交完增值税后会计分录怎么做？

你说的销项大于进项，交完增值税后怎么做账的问题，很简单啊。

1、平时增值税核算：

购进：

借：原材料（库存商品，**费用，固定资产等）

借：应交税金——应交增值税——进项税

贷：银行存款（现金，应付账款，应付票据，预付账款等）

销售：

借：银行存款（现金，应收账款，应收票据，预收账款等）

贷：主营业务收入（其他业务收入，营业外收入等）

贷：应交税金——应交增值税——销项税

月末应交增值税的销项小于进项，不用做账。结余额体现在“应交税金——应交增值税”科目借方余额里。

2、月末应交增值税的销项大于进项，且次月缴税，月末应做：

借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税金——未交增值税

次月缴税时，应作：

借：应交税金——未交增值税

贷：银行存款。

4、如果当月的增值税，当月缴纳了。应做：

借：应交税金——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

月末进项税额大于销项税额怎样进行账务处理？

1.月末若进项税额多则

借：应交税费——未交增值税

贷：应缴税费——应缴增值税（转出多交增值税）

2.月末销项税额多去交税 借：应缴税费——应缴增值税（已交税金）

贷：银行存款

月底销项税大于进项税怎么做分录

月底销项税大于进项，即是你本月应交的增值税金额

借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金－未交增值税

待到下月银行扣掉增值税后

借：应交税金－未交增值税

贷：银行存款

一般纳税人第一个月进项大于销项怎么做账

第一个月

进项发票抵扣分录

借：原材料 88235.29

应交税费-应交增值税 15000

贷：银行存款 103235.29

本月开具的销项发票发录

借：银行存款/应收账款/预收账款 68823.53

贷：主营业务收入 58823.53

应交税费-应交增值税 偿 10000

进销税差额=15000-10000=5000 可以留到以后进行抵扣。

第二个月

进项发票抵扣分录

借：原材料 29411.76

应交税费-应交增值税 5000

贷：银行存款 34411.76

本月开具的销项发票发录

借：银行存款/应收账款/预收账款 172058.82

贷：主营业务收入 147058.82

应交税费-应交增值税 25000

进销税差额=5000 5000-25000=-15000

进销税差额月底结转分录

借：应交税费-应交增值税 15000

货：应交税费-未交增值税 15000

第二个月申报后扣缴15000元增值税

进项税大于销项税时怎么做账务处理

进项税大于销项税时不要做账务处理。销项税大于进项税时月底就要转入应交税费-未交增值税。

请问增值税进项大于销项的会计处理方法.

企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本胆累计数据将会迭加上上年的。

借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)

贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)

应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)

若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平

也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。

销项税大于进项税如何做会计分录，用新会计准则回答，谢谢

你好（*）！

结转进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额

结转销项税额，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

结转应缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

销项税大于进项税，怎么会计处理？

月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：

借：应交税金--未交增值税

贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)

如果有应交未交增值税，

借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税金--未交增值税

“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程。

扩展资料

账务处理的内容

(一)账务处理程序

银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：

1．根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。

2．一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。

3．根据分户账编制余额表。

4．根据科目日结单登记总账。

5．根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。

(二)账务核对程序

账务核对是防止账务差错，保证账务记载正确，保护资金安全的必要措施。从核对的时间和内容上分有每日核对和定期核对两种。

1．每日核对。每日营业终了进行有关账簿间的核对，核对的内容主要有：

(1)总账各科目余额和发生额合计借贷方相等；总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符。

(2)现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。

(3)联行往来科目总账上日余额、本日借贷方发生额、余额分别与联行往账、联行来账报告表上日余额、本日借贷方发生额、本日余额核对相符。

(4)表外科目余额应与有关登记簿核对相符，对其中空白重要凭证、有价单证经管人员必须核对当日领人、使用、出售及库存实物数，保证准确无误。

参考资料来源：百度百科－账务处理