很多公司都会有需要出差的需求，当公司员工出差时，所产生的费用可申请报销。对于给员工的差旅费补贴，该如何做会计分录？
员工差旅费补贴会计分录
如果是实报报销的话，就计入“管理费用-差旅费”中。如没有票直接发钱的话，就计入“应付职工薪酬—福利费”。有票但实际支付金额大于票面金额的，计入“管理费用-差旅费”。但年度所得税汇算清缴的时候就得按当地的“差旅费津贴”限额税前扣除，多出部分调增。
借：管理费用（实际差旅费）
贷：其他应收款（出差前预借）
库存现金（预付款与实际金额的差额）（或者记借方科目）
管理费用是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的各项费用。包括：企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会经费、董事会费、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、土地使用税、印花税、技术转让费等。
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。包括应收的各种赔款、罚款，应收的出租包装物租金，应向职工收取的各种垫付款项等。
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。
出差补助的会计分录如何写
会计分录:
借：销售费用(管理费用、制造费用)---差旅费
贷:库存现金(或银行存款、其他应收款等科目)
出差补助指的是单位员工因公出差享有的住宿费标准、市内交通费标准、伙食补贴(或误餐补贴)、以及因出差而享有的其他补助(如远离家人,公司给予一定补贴等).
预支、报销的会计分录
预支报销的会计分录:
预支现金时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
借：管理费用等
贷：其他应收款
扩展资料
有发票部分，财务方面可当作差旅费用支出，不需缴纳个人所得税
但补贴补助部分是属于工资薪金一部分,应与工资一同纳入个人所得税计税基数
根据规定：津贴和补贴是指为了补偿职工特殊或额外的劳动消耗和因其他特殊原因支付给职工的津贴，以及为了保证职工工资水平不受物价影响支付给职工的物价补贴。
(一)津贴：包括：补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴，保健性津贴，技术性津贴，年龄性津贴及其他津贴。
(二)物价补贴：包括：为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。
参考资料来源：百度百科-出差补助
差旅费的会计分录
报销差旅费会计分录
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、借出时
借：其他应收款——某人
贷：库存现金
报销范围
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。
扩展资料
报销原则
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
参考资料来源：百度百科－差旅费
差旅费报销会计分录怎么做
差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用；
贷：其他应收款；
借或贷:库存现金；
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生：
借:其他应收款--职工；
贷：库存现金。
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借：管理费用。
贷：银行存款差旅费报销流程：
出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。
出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。
订阅