销售部员工报销差旅费的会计分录怎么做？

一般情况下，企业员工因出差期间办理公务产生的差旅费是可以报销的，如果是销售部员工报销差旅费，具体的会计分录怎么做？

销售部员工报销差旅费的会计分录

1、员工预支差旅费时

借：其他应收款

贷：库存现金

2、回来报销差旅费时，花出去的部分

借：销售费用

贷：其他应收款

3、剩余的部分

借：库存现金

贷：其他应收款

4、补款时

借：销售费用

贷：库存现金

其他应收款

什么是差旅费？

差旅费是企业的一项重要的经常性支出项目，它是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费。

2、住宿费，出差人员因住宿需支付的房租。

3、伙食补助费，由于出差人员在外期间伙食费按一定标准发给出差人员的补贴。

4、其他方面的支出，如邮电费是指出差人员在出差期间支付的各种电报费、电话费、邮寄费等费用；行李运费是指出差人员由于工作需要支付给民航、公路、铁路等运输单位的行李搬运、运输等费用。

什么是其他应收款？

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项等。

报销差旅费会计分录如何做是哪些

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用－差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款－－**人

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－**人

有剩余现金

借：现金

管理费用 －差旅费

贷：其他应收款 －**人

4、补款时

借：管理费用 －差旅费

贷：现金

其他应收款 -**人

扩展资料

差旅费核算内容：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

参考资料来源：百度百科-差旅费

报销差旅费的会计分录怎么写

报销差旅费的会计分录书写方法如下：

1、差旅费报销的会计分录:

借:管理费用

贷:其他应收款

借或贷:库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:

借:其他应收款--职工

贷:库存现金

3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:

借:管理费用

贷:银行存款差旅费报销流程

4、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.

财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.

差旅费开支范围和所得税税前扣除：

1、差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。

2、所得税税前扣除：《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

3、纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费、会议费、董事会费，主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，不得在税前扣除。差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。该扣除办法明确了差旅费可以作为销售费用及管理费用在企业所得税税前扣除，但应能够提供证明其真实性的合法凭证。