季度企业所得税填报注意事项

季度企业所得税填报注意事项包括所属期间的填写、营业收入及营业成本的填写等。

关于税款所属期间的填写，企业以季度作为纳税期限的应当填写季度初至季度末的所属期间，如填写1月1日至3月31日、4月1日至6月30日、7月1日至9月30日、10月1日至12月31日。

关于营业收入及营业成本的填写，企业注意当季度的申报表并不是填写当季度的合计数，而是将各个季度的累计数填写至申报表的相应位置中。同时在填写申报表的过程中应注意检查部分明细表格是否存在漏填写的情况。



如何填写企业所得税季报申报表（A类）

税款所属期间：纳税人填写的税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日，企业年度中间开业的纳税人填写的税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，使用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》进行月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报。

扩展资料：

填写企业所得税季报注意事项：

第42行和第43行录入金额应大于等于上期预缴企业申报数据。

A201020：资产加速折旧，摊销(扣除)优惠明细表的无形资产一次性扣除、无形资产加速摊销仅适用于符合条件的海南自由贸易港企业。

自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。

参考资料来源：百度百科-企业所得税纳税申报表填报指南

第二季度的企业所得税报表A怎么填写？

第二季度的企业所得税报表A应该按利润表的收入，成本，利润填报。在填这张表时计提所得税的数也是根据当年截止到某一季度的累计利润数来计算应计提的企业所得税数。

假设：二季度（即1-6月份）利润总额是100万元，计提所得税的数就是25万元，三季度（即1-9月份）利润总额是200万元，计提所得税的数就是50万元，以此类推。

扩展资料：

企业所得税报表填写注意事项

一是关注“应纳税所得额”和“减免所得税额”两个项目的填报。“应纳税所得额”是判断企业是否符合小型微利企业条件和分档适用“减半再减半”“减半征税”等不同政策的最主要指标，这个行次一定要确保填写无误。

二是关注预缴申报表中新增“按季度填报信息”部分有关项目的填报。“按季度填报信息”整合了除应纳税所得额以外的小型微利企业条件指标，其数据填报质量直接关系着小型微利企业判断结果的准确与否。

因此，所有企业均需要准确填写该部分内容。对于查账征收企业和核定应税所得率征收的企业，按季度预缴的，应在申报预缴当季度税款时，填报“按季度填报信息”的全部项目；按月度预缴的，仅在申报预缴当季度最后一个月的税款时，填报“按季度填报信息”的全部项目。