企业所得税和公司所得税区别

企业所得税和公司所得税没有区别。公司所得税一般也称为企业所得税。企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业（居民企业及非居民企业）和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。

企业在概念范畴上是包含公司的。企业是组织众多个人开展经济活动的一种方式，而公司是企业的组织形式，是解决筹集大量资金碰到许多问题时候的一种标准方法，但是也可以采取其他的组织形式。



居民企业所得税和企业所得税有什么区别？

企业所得税包括居民企业所得税和非居民企业所得税。企业所得税是“总”，居民企业所得税和非居民企业所得税是“分”。

可以这么说：居民企业所得税是企业所得税的一部分，是企业所得税的组成部分。而企业所得税分为居民企业所得税、非居民企业所得税。企业所得税包含居民企业所得税和非居民企业所得税。

居民企业应当就其来源于我境内、境外的所得缴纳企业所得税。而非居民企业一般仅就来源于我境内的所得缴纳企业所得税。

上述就是企业所得税与居民企业所得税的区别。

依照企业所得税法规定：境内的企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。

企业分为居民企业和非居民企业。居民企业，是指依法在我境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在我境内的企业。 非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在我境内，但在我境内设立机构、场所的，或者在我境内未设立机构、场所，但有来源于我境内所得的企业。

居民企业应当就其来源于我境内、境外的所得缴纳企业所得税。

非居民企业在我境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于我境内的所得，以及发生在我境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在我境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于我境内的所得缴纳企业所得税。

居民企业应当就其来源于我境内、境外的所得缴纳企业所得税。而非居民企业一般仅就来源于我境内的所得缴纳企业所得税。

企业所得税税率为25% ，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关批准，企业所得税税率减按20%。

企业所得税的征收方式，分为两种，一是查账征收，另一是核定征收。

查账征收的：

应交企业所得税=应纳税所得额×适用税率

应纳税所得额=收入-成本(费用)-税金 营业外收入-营业外支出 (-)纳税调整额

核定征收的：

应交企业所得税=应税收入额×所得率×适用税率

企业的增值税和所得税，两者有何区别？

企业的增值税和所得税的区别，我觉得有以下三种：

一、定义不同：

1、增值税就是对销售货物或者是提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

2、企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一直接税。

二、税率不同：

1、增值税的纳税人还可分为增值税一般纳税人和增值税小规模纳税人。小规模企业增值税税率为3%（疫情期间为1%）。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%，提供加工、修理修配劳务税率17% 。

2、企业所得税的税率是为25%，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

三、节税空间不同：

增值税相比企业所得税，节税空间更小一些。增值税纳税额每月在3万元以上的公司客户，可在税收优惠区域落户成立新企业，将原有业务（尤其是增量部分）转移到新公司中。企业所得税可以通过税收筹划，在税收洼地享受税收优惠，可以做到免征企业所得税。

无论是从哪个角度来讲，增值税和所得税是不重复的。但也是刮一道油还是刮两道油的区别。增值税是流转税，是对商品在流转过程中增值部分增收的税，它的税负最终由消费者承担；而所得税是利得税，是企业生产经营中的经营所得，即企业只有赚钱了才需要交纳的税金，是两个不同的征税环节，不重复。所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。所得税的征税对象为企业（居民企业和非居民企业）的生产经营所得、其他所得和清算所得，即在会计报表上体现的利润。