其他货币资金包括哪些

其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。

银行汇票存款

是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。

单位和个人各种款项的核算，均可使用银行汇票。

银行汇票可以用以转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以用于支取现金。

银行本票存款

是指银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

单位和个人在同一票据交换区需要支付的各种款项，都可以使用银行本票。

银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。

信用卡存款

是指企业为了取得信用卡而存入银行信用卡专户的款项。

信用卡是银行卡的一种。

信用证保证金存款

是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而存入银行信用证保证金专户的款项。

企业向银行申请开立信用证，应按规定向银行提交开证申请书、信用证申请人承诺书和购销合同。

存出投资款

是指企业为购买股票、债券、基金等根据有关规定存入在证券公司指定银行开立的投资款专户的款项。

外埠存款

是指企业为了到外地进行临时或零星采购，而汇往采购地银行开立采购专户的款项。

其他货币资金的核算

其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。

设账：其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。

其他货币资金业务错弊的一般查证方法。

主要包括以下几种：

1、查阅各种存款日记账，查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立，信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。

2、要求企业提供各种书面文件，查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续，其数额是否合理。