所得税预缴本期数

所得税预缴本期数指企业或个人在不同纳税申报期中完成企业所得税或个人所得税税费的预缴后所确认的本期实缴税费金额，可以反映企业本期的企业所得税税负水平和个人本期的个人所得税税负水平。

所得税预缴本期数可以作为主管税务机关监管企业或个人税费申报是否合规合理的数据之一，同时企业或个人在完成当年的企业所得税或个人所得税预缴后，应当于下一年进行年度汇算清缴工作，对上年所预缴的全部税费金额重新计算并对多缴的税费提交退还申请。



企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法是怎样？

一、根据《国家税务总局关于填报企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表有关问题的通知》国税函〔2008〕635号文件规定： “一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为：“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。”二、“据实预缴”的纳税人第2行－第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。因此，本期发生额应该是填一季度的发生额。但，“第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损后的余额。一季度“累计金额”就是“本期金额”相等。

个人所得税预扣预缴计算方法

预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除；

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额；

示例说明：

王丽2019年每月工资均为30000元，每月减除费用5000元，“三险一金”扣除为4500元，享受专项附加扣除额度2000元，假设没有减免收入及减免税额等情况。对应预扣率表可以得出，王丽前三个月应当按照以下方法计算预扣预缴税额。

1月份：(30000_5000-4500-2000）×3%=555元；

2月份：(30000×2-5000×2-4500×2-2000×2）×10%-2520-555=625元；

3月份：(30000×3-5000×3-4500×3-2000×3）×10%-2520-555-625=1850元；

上述计算结果表明，由于2月份累计预扣预缴应纳税所得额为37000元，已适用10%的税率，因此2月份和3月份应预扣预缴税款有所增加。

扩展资料

居民个人预扣预缴方法：

扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》（见附件1）。

年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。

其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按《个人所得税预扣率表一》执行。

参考资料：百度百科-个人所得税率

参考资料：百度百科-所得税预扣法

企业所得税申报表中本期金额与累计金额计算方法

企业所得税申报表中本期金额与累计金额计算方法

本期金额填报当月或当季的金额，即按月申报预缴企业所得税的填报当月数，按季申报预缴企业所得税的填本季度3个月的合计数。累计金额填报每年1月1日至当月末最后一天或当季度末最后一天的资料。简单讲

2季度，本期金额填4-6月份的资料，累计金额填报1-6月份的资料。

企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额怎么填？

比如第三季度，本期金额填7-9月收入或成本相加

累计金额填1-9月收入或成本相加

新企业所得税月（季）纳税申报表（A类）本期金额和累计金额怎样填？

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额；累计数是损益表的累计金额，

如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。

2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数（即亏损20万元），那么第3季度所得税还是零申报。

企业所得税申报表中利润总额累计金额怎么填

可以亏损弥补的，如果去年亏50000，今年挣10000，今年累计亏损为4万，不交所得税

企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额该怎么填？

营业收入=1-9月数相加

营业成本=1-9月数相加

利润总额=1-9月营业收入的相加数-1-9月数营业成本的相加数

所得税=利润总额*25%。

本期数7-9月的数。

上一季度亏损，这一季度盈利，企业所得税申报表累计金额和本期金额，计算出的企业所得税不一样，

所得税季度预缴，并不是说只管这个季度的数字，如果有前期的亏损，在允许税前弥补的期间的亏损是要先弥补回来的。你计算所得税时应用本年度累计利润乘以税率，再减去本年已经预缴的本年度所得税，算出来的数字才是本季度应预缴的税款。

企业所得税月(季)度纳税申报表(A)是按本期金额缴纳所得税还是按累计金额缴纳所得税

企业所得税月(季)度纳税申报表是按利润表累计数来计算应税所得额，按应税所得额乘以所得税税率得出应交所得税。

如1季度所得税，是按3月末的累计利润额来计算应交所得税。2季度是按6月末累计利润额来计算应交所得税，算出应交所得税额减掉1季度已交所得税额，就是2季度应交所得税，以此类推。

企业所得税季度申报表上 累计金额是负的，本期金额是正的，这月交不交所得税呢

不用，是按累计金额算的

企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)本期金额和累计金额该怎么填？累计金额是上年有关联吗？

本期金额是1-3月份的资料，因为现在是报一季度的，因此，累计金额也是1-3月份的资料。

如填1-3月份的资料，都是零，那么本期与累计都是零

企业所得税申报表本期金额数是填写一个季度的累计计数吗?

如果是一个季度交一次就填一个季度的数，如果是一个月交就不是了

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