员工报销春节车费会计分录

过年期间为员工报销春节往返车费，相关会计分录如下：

1、报销时，

借：管理费用/销售费用／生产成本等－福利费

贷：应付职工薪酬-职工福利

2、支付车费费用时，

借：应付职工薪酬-职工福利

贷：银行存款/库存现金

3、期末结转本年度利润时，

借：本年利润

贷：管理费用／销售费用／生产成本等－福利费

过年往返车费应当是通过应付职工薪酬－职工福利费科目进行相应核算，职工福利费指的是企业为职工所提供的，除了工资，奖金，津贴，教育经费，社会保险费，补充养老保险费，补充医疗保险费以及住房公积金，纳入工资总额管理的补贴以外的福利待遇支出。

职工福利费主要包括发放给职工或为职工支付的各项现金补贴以及非货币性集体福利。　

出差车费报销的会计处理

通常在日常工作中，公司的员工出差发生的车费也是可以到了月底，据实报销的，并且如果公司是一般纳税人企业，那么火车票，公路，水路等其他客票还可以根据相关比例抵扣增值税进项税额，其相关会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：银行存款　

特殊项目的进项税处理方式

1、纳税人支付的道路通行费：按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税税额抵扣进项税额

2、注明旅客身份信息的

航空运输电子客票行程单：航空旅客运输进项税额＝（票价＋燃油附加费）÷（1＋9％）×9％

铁路车票：铁路旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋9％）×9％

公路、水路等其他客票：公路、水路等其他旅客运输进项税额＝票面金额÷（1＋3％）×3％

报销交通费的会计分录怎么做

员工报销的交通费一般需要根据实际情况来确认对应的会计分录，不同的部门，不同的业务所对应的会计科目不同，比如管理部门出差发生的交通费，需要计入管理费用—差旅费—交通费科目，而销售部门的则计入销售费用科目，如果是给员工补贴的交通费，则计入到福利费等。其分录为，

借：管理费用—差旅费—交通费，

管理费用—福利费等，

贷：其他应付款，

应付职工薪酬等。

关于员工过年回家报销车费的会计处理方法

应计入应付职工薪酬 如果公司没有这项福利的话，就可以计入管理费用。

出差前预借差旅费

账务处理是 借：其他应收款---XX（借款人）

贷：库存现金/银行存款

出差归来，报销差旅费

借：管理费用---差旅费（实际核销金额）

库存现金（退回多余现金）

贷：其他应收款----XX（原预借金额）

库存现金 （补付现金）

在这里给大家举个例子，方便大家更好的理解

出差前小董向财务部预支1000元，出差归来小董报销差旅费880元，余额以现金退回

会计处理方式为：

出差前： 借：其他应收款---小董1000

贷：库存现金1000

出差归来：借：管理费用---差旅费880

库存现金 120

贷：其他应收款---小董1000