企业收到其他应收款的账务处理

公司发生其他应收款业务时，应将收到的其他应收款放在“其他应收款”科目核算，相关账务处理怎么做？

公司收到其他应收款如何做账？

其他应收款的账务处理：

发生时：

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金

还款时：

借：银行存款或库存现金

贷：其他应收款

其他应收款和其他应付款的区别

主要区别：

其他应收款是资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少，期末余额一般在借方。其他应付款是负债类科目，借方表示减少，贷方表示增加，期末余额一般在贷方。

含义上的区别：

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

其他应收款主要包括：

1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等;

2.应收出租包装物租金;

3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等;

4.存出保证金，如租入包装物支付的押金;

5.其他各种应收、暂付款项。

6.备用金(向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金)

7.预付账款转入

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

其他应收款怎么做账

问题一：涉及其他应收款如何做账⑴其他应收款是指公司发生的购销活动引起的应收债权。如公司应收的各种赔款、存出保证金、备用金和应向职工收取的各种垫付款项等。⑵企业应设置其他应收款科目核算企业除应收账款、应收票据、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。并按类别（存出保证金、备用金等）进行明细核算⑶其他应收款的主要账务处理。

①企业发出其他各种应收款项时，借记其他应收款科目，贷记相关科目。

②企业收回各种款项时，借记相关科目，贷记其他应收款科目。⑷本科目期末余额在借方，反映企业期末应收的除应收账款、应收票据、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项的账面价值。

问题二：其他应收款的账务处理这个本来就不挂其他应收款上面，你这个和分支机构是不是一模一样啊，自己比较一下。分支机构发票全部总部开，收入总部，下面分支机构拿提成业务费很正常。收入你总部做发票总部开，成本费用分支机构承担你做账做进来，永远挂不了其他应收款上面

问题三：五险一金怎么做帐？公司部分和个人部分 分别怎么做？为什么有的说计入其他应收款，有的说计入其他应收款？先计提工资

工资（含个人缴纳部分社保和公积金）先计提，计入相关费用

借：管理费用等――工资

贷：应付职工薪酬――工资

然后发工资

借储应付职工薪酬――工资

贷：银行存款等 （实际发的工资）

其他应付款――社保 （扣除个人缴纳部分的社保和公积金）

应交税费――个人所得税 （扣除个税部分）

然后还有计提单位缴纳的社保及公积金

借：管理费用――社保 （社保和公积金）

贷：应付职工薪酬――社保 （含公积金）

然后缴纳社保和公积金的时候

借：应付职工薪酬――社保

其他应付款――社保

贷：银行存款等

问题四：收到其他应收款怎么记帐借：银行存款/库存现金

贷：其他应收款

问题五：其他应收账款如何记账我们公司的处理方法是，让采购部经理借款，挂个人的其他应收款，买完东西回来报销还借款就行。

问题六：其他应收款转入预付款如何入账支付保证金时做分录：

借：互他应收款-A单位-保证金

贷：银行存款

A单位将保证金转付给其子公司，你单位可以让A单位将转账回单传真给你单位，你单位以传真件为记账依据，做如下分录：

借：预付账款-A单位子公司

贷：其他应收款-A单位--保证金

问题七：有其他应收款业务时如何做凭证，具体的日记账又怎么做？是公司的账户打到个人账户是吧？借：其他应收款――** 10000贷：银行存款 10000报销借：管理费用――差旅费 6324库存现金 3676贷：其他应收款――** 10000日记账借款时 登记银行存款贷方 10000报销时 库存现金账户登记借方 3676增加

问题八：其他应收款发生坏账怎么做账务处理计提坏账准的比例一般是5%，15%，25%。

计提坏账准备：

借：资产减值损失

贷：坏账准备

坏账准备是不会达到100%的。

计提坏账准备一般是在每月末做；

借：资产减值损失

贷：坏账准备

不可以计提100%的坏账准备。可以在月末计提坏账准备。或者按季度计提坏账准备。

所得税的调整，计提坏账要报国税局。

问题九：无法收回的“其他应收款”账务怎么处理？转入营业外支出

问题十：急急。前期已经入账的其他应收款该怎么办啊，后面该怎么处理如果像你那样做的话，浮使账和实际现金数额不相符，按要求如果月末现金数额过大是要存入银行的，你一下多了50多万现金在库里是不符合要求的。

如果非要借款不入账，那么当你别的业务收到现金时也别入账，用这个来冲减借款，待到借款归还时再把别的业务做进来，这样的话有一个弊端就是容易乱，所以最好自己记个备查账，也就是小账。

其他应收款和其他应付款如何进行账务处理

①其他应收款：

一般产生时候，

借：其他应收款，

贷：相应的资产，负债，损益类科目等，

收回或对冲，

借：银行存款等或相应的资产，负债，损益，权益类科目，

贷：其他应收款。

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

其主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等：应收的出租包装物租金： 应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费：备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）：存出保证金（如租入包装物所支付的押金）：预付账款转入：其他各种应收、暂付款项。

②其他应付款：

一般是产生时候：

借：银行存款，相关资产成本费用科目等，

贷：其他应付款，

归还时候：

借：其他应付款，

贷：银行存款等资产类科目或是债转股时候贷：实收资本或股本等。

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等。

指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。

其他应收款的账务处理有哪些？

其他应收款是个 往来科目

账面处理不就是增加和减少两种吗

1、发生

借：其他应收款-某人或某单位贷：银行或其他

2、收回

借：银行或其他科目 贷：其他应收款-某人或某单位

现实中，差不多就这两种，除非有其他需要抵消之类的，一般不多的。