公司员工出差发生的住宿费、交通费等,可在月底向财务部门申请报销。报销差旅费时,怎么做会计分录?
差旅费报销分录
如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
借出时
借:其他应收款
贷:库存现金
报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款
有剩余现金
借:库存现金
管理费用-差旅费
贷:其他应收款
补款时
借:管理费用-差旅费
贷:库存现金
其他应收款
差旅费报销单如何填写?
差旅费报销单左上角填写所在部门,右上角写上填写报销单的日期,具体到年月日。
表格的第1排填上自己的姓名以及职位,右侧填写出差的事由。
表格的第2排填写上出差的起止日期,共计的天数,以及发票单据的数量。
填写报销单的主体内容,出差的交通方式,住宿和饮食的费用以及日期,在最后一排填写上小记。
表格的底部填写上总的金额,大写的数字和后面的阿拉伯数字均需要填写。大写数字:壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。完成以后,在右下角签写上自己的名字。
在报销单的背面,把收据粘贴上,粘贴的时候要注意整齐,收据从小到大进行排列。
差旅费报销单是在出差完毕回到企业后,需要报销的员工填写费用报销单。差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。
报销差旅费的会计分录怎么写
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用贷:其他应收款借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款——职工贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用贷:银行存款
扩展资料:
差旅费报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
参考资料来源:百度百科—会计分录
差旅费报销会计分录怎么做
差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下:
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用;
贷:其他应收款;
借或贷:库存现金;
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款--职工;
贷:库存现金。
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用。
贷:银行存款差旅费报销流程:
出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
单位工作人员因公出差需借支差旅费,应先到财务部门领取并填写借款单,按照借款单所列内容填写完整,然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围,审核无误后给予现金支付。
出差人员回来后,应持各种原始至出纳员处报销,出纳人员要熟知差旅费的开支范围,标准和方法。程序:出差人应先到财务部门领取报销单,将有关原始凭证,例如,车、船票,住宿发票,餐费票等分类后粘贴在报销单据背后,经所在部门领导审核签字后,送财务部门,出纳人员根据相关规定,审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。
报销差旅费会计分录如何做是哪些
1、如果没有向公司借钱
借:管理费用-差旅费
贷:现金
2、借出时
借:其他应收款--**人
贷:现金
3、报销时
全部花完
借:管理费用-差旅费
贷:其他应收款-**人
有剩余现金
借:现金
管理费用 -差旅费
贷:其他应收款 -**人
4、补款时
借:管理费用 -差旅费
贷:现金
其他应收款 -**人
扩展资料
差旅费核算内容:
1、用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。 出差补助有相关文件规定的,各地补助标准不一样。
参考资料来源:百度百科-差旅费