单位当月未扣社保怎么做会计分录？

企业当月如果既没有缴纳社保费用，也没有进行计提处理，处理分录一般通过管理费用和其他应收款科目进行核算。相关的账务处理怎么做？

企业未扣社保分录

如果企业上月未缴社保，也没有计提、发放工资，应该进行如下账务处理：

（1）根据工资表计提工资：

借：管理费用——工资

管理费用——社保

贷：应付职工薪酬——工资

应付职工薪酬——社保

（2）缴纳企业承担社保以及个人承担的社保：

借：应付职工薪酬——社保

其他应收款——扣个人负担部分的社保

贷：银行存款

（3）发放工资分录：

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款

其他应收款——扣个人负担部分的社保

应交税费——应交个人所得税

应付职工薪酬科目

应付职工薪酬属于负债类科目，是企业应付给职工的各种薪酬。它包括"工资，奖金，津贴，补贴"、"职工福利"、"五险一金、"解除职工劳动关系补偿"、"非货币性福利"等等明细科目。

应付职工薪酬可以分成以下4大类：

1、核算员工的工资薪酬及福利。

2、核算员工离职后的福利（养老保险、失业保险等）。

3、核算辞退员工的福利（裁减员工的补偿等）。

4、还有就是核算一些长期职工福利（长时间带薪缺勤、长期的奖金计划等）。

综合上述内容，汇总了关于当月没有扣除的社保费用的处理分录，可以通过管理费用和其他应收款的科目进行相关的会计处理。

当月缴当月的社保费要计提吗？会计分录怎样做？

当月扣缴的社保不需要计提，具体的会计分录如下：

1、计提工资时，会计分录为：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬

2、支付工资时，会计分录为：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-个人社保

银行存款

3、支付当月社保时，

借：管理费用-社保（公司部分）

其他应收款-社保（个人部分）

贷：银行存款

扩展资料：

会计分录的编制格式为：

1、涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

2、账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

3、增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

4、记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

5、根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

参考资料来源：百度百科-常用会计分录大全

参考资料来源：百度百科-会计分录

34社保未扣,留到下月一起扣怎么做账

发放工资时未扣个人社保，个税，计入其他应收款科目中，待下次发工资时扣回来。

会计分录为：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-个人社保

其他应收款-个税

（一）其他应收款的定义：

其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。

（二）其他应收款的内容：

其他应收款主要包括：

（1）应收的各种赔款、罚款；

（2）应收出租包装物租金；

（3）应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费；

（4）存出保证金，如租入包装物支付的押金；

（5）其他各种应收、暂付款项。

（三）其他应收款的账务处理：

（1）计提职工工资时：

借：管理费用/销售费用/生产成本等100

贷：应付职工薪酬100

（2）代职工个人缴纳社保及个税时：

借：其他应收款-个人社保10

其他应收款-个税10

贷：银行存款20

（3）发放工资时：

借：应付职工薪酬100

贷：银行存款

（4）下月发放工资，扣回本月未扣代付的社保及个税时：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-个人社保

其他应收款-个税

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企业不扣除员工个人负担的社保和个人所得税，如何做账

发薪资时公司扣除个人负担的部分作分录如下：

借：应付工资

贷：其他应付款-公司员工（个人负担的社保等）

现金等

交社保时：

借：管理费用-社保金（公司负担部分）

其他应付款-公司员工（个人负担的社保等）

贷：银行存款等

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