采购费报销单会计分录怎么写？

企业在经营过程中有时会派员工去采购商品，很多时候需要员工垫付费用，之后可申请报销，那么采购费报销单的会计分录该怎么做？

采购费报销单会计分录

举个例子：如果有一公司的行政部购买办公用品，并且已经填写了费用报销单，并经过相关负责人签字批准后，会计人员根据其提供的费用报销单和发票进行入账，其会计分录如下所示：

借：管理费用-办公费

应交税费-应交增值税（进项税）如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。

贷：银行存款等

报销费用相关知识点

（一）有关原始凭证初审的知识点。

我们要知道原始凭证的合法性和准确性以及真实性是非常重要的，这与会计信息质量存在直接关系。

因为各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，是应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审的。具体包括：

1、有关原始凭证内容的真实性和合法性的知识点。有关凭证内容的真实性和合法性，审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、有关原始凭证的完整性和准确性的知识点。原始凭证的完整性和准确性，报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证填写的相关要求以及原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应必须规定要求书写，不可以涂鸦篡改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证，可以选择用圆珠笔及双面复写纸复写，但不得分开单张书写。

（二）报销单据的整理。

报账会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源必须按用途进行详细分类，要平整粘贴，并要求按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上要按要求准确填写汇总金额及所附原始凭证张数。

采购员报销差旅费会计分录怎么写

采购员报销差旅费会计分录写法如下：

1、差旅费报销的会计分录：

借：管理费用，

贷：其他应收款。

借或贷：库存现金。

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款—职工，

贷：库存现金。

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

借：管理费用，

贷：银行存款。

差旅费简介

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、餐饮补助费及其他方面的支出。

一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

采购员报销差旅费怎么做会计分录？

采购员出差前预借备用金：

借：其他应收款—采购员

贷：库存现金

出差回来后报销差旅费：

借：销售费用—差旅费

贷：其他应收款—采购员

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款