企业用支票偿还欠款会计分录怎么写？

偿还欠款是会计工作中经常处理的账务问题，一般偿还方式有货币偿还、以应收账款抵消债务、以支票偿还等，对于用支票偿还欠款的业务，应如何写会计分录？

企业用支票偿还欠款的会计分录

对于企业用支票偿还长期借款、短期借款等，还款的对象要分情况：

1、如果借款方为一般企业、个人

借：其他应付款

　 贷：银行存款

2、如果欠前段时间的货款

借：应付账款

　 贷：银行存款

3、如果是银行贷款，到期还款

借：短期借款

　 长期借款

贷：银行存款

收到支票偿还欠款的会计分录

1、当企业收到支票时的会计分录

借：银行存款

　 　贷：其他应收款

应收账款

2、企业把支票送交银行时

借：短期借款

长期借款

其他应付款

应付账款

贷：银行存款

支票是什么？

1、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2、支票的特征表现在：其一，支票是委付证券，但支票的付款人比较特殊，必须是有支票存款业务资格的银行或非银行金融机构。其二，我国的支票只有即期支票，支票无承兑制度。

3、支票的特点

（1）使用方便，手续简便、灵活；

（2）支票的提示付款期限自出票日起10天；

（3）支票可以背书转让，但用于支取现金的支票不得背书转让。

4、支票的种类

支票按不同标准可以划分为以下几类：

（1）记名支票和不记名支票

①记名支票

记名支票又称抬头支票，即在支票上记载收款人姓名。这种支票的票款，只能付给票面指定的收款人，转让时须由收款人背书。目前，我国使用的支票均为记名支票。

②不记名支票

不记名支票又叫空白支票，即在支票上不记载收款人名称。

（2）现金支票、转账支票和普通支票

①现金支票是开户单位用于向开户银行提取现金的凭证。实务工作中一般在提取备用金时使用。

②转账支票是用于单位之间的商品交易、劳务供应或其他款项往来的结算凭证。它只能用于转账结算，不能用于提取现金。

③普通支票既可以用来支付现金，也可以用来转账。

开出转账支票，偿还上月所欠供应商货款，会计分录怎么写？谢谢！！

会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

拓展资料：

一、转账支票

转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签；不准签发空头支票和远期支票；不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。

在支票正面上方有明确标注“转账支票”字样。转账支票只能用于转账（也可以异地转账）。

二、注意事项

1、购买支票：客户转账支票使用完毕后，应在转账支票领用单上加盖预留银行印鉴，同时按标准交费，领取空白转账支票。

2、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

3、“出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴，缺漏印章或印鉴不符时，银行予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

4、客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。

5、转账支票提示付款期限为10日，超过付款期的支票，银行不予受理；转账支票的权力时效为自出票日起六个月，在票据开出六个月内，收款人可持有关证明文件，向付款人请求付款。

6、客户结清销户时，应将未用空白支票缴还银行。

7、支票的收款人、金额、日期不得涂改。

8、开出转账支票用以支付时无需在支票背面做背书，收到支票用于银行进账时才需要在背面填写背书信息。

收到某公司转账支票一张，归还货款，怎么做会计分录

收到转账支票偿还前欠货款会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款

转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。

它适用于各单位之间的商品交易、劳务供应和其他经济往来的款项结算。转账支票由付款单位签发后交收款单位，不准委托收款单位代签不准签发空头支票和远期支票；不准出租出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。

应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。

拓展资料

收到的转账支票如何处理

收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。

对支票的审查应包括如下内容：

(1)支票填写是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填写

(2)支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其他内容如有改动是否加盖了预留银行印鉴

(3)支票收款单位是否为本单位

(4)支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符

(5)支票是否在付款期内

(6)背书转让的支票其背书是否正确，是否连续。

收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填制一式两联进账单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进账单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。

例：2月5日大圣公司收到西门公司交来的11700元转账支票后，进行认真审查，审查无误后填制进账单，连同支票一并送开户银行，根据开户银行盖章退回的进账单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为：

借：银行存款11700

贷：产品销售收入10000

应交税金——应交增值税(销项税额)1700

转账支票由收款人提交银行的结算程序如图所示。

收入转账支票处理程序图

付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的，财务部门应填制一式两联进账单，在进账单上，本单位为付款人，对方单位为收款人。填制完后连同转账支票一并送本单位并户银行。银行接到转账支票和进账单后按规定进行审查，审查无误后在支票和两联进账单上加盖“转讫”章，将进账单第一联作为收账通知送收款单位，收款单位收到银行转来的进账单第一联后，编制银行存款收款凭证，其会计分录同上。

1月11日,开出支票2500元,支付前欠鞍山钢铁公司货款的会计分录怎么写？

会计分录可以这样写，如下，

借:应付账款 2500

贷:银行存款 2500

支付前欠货款会计分录

借:应付账款

贷:银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动而应付给供应单位的款项.

应付账款基本账务处理

①确认应付账款:

借:原材料/库存商品等

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

②偿还应付账款(无现金折扣):

借:应付账款

贷:银行存款/应付票据(开出商业汇票抵付时)

③附有现金折扣条件的应付账款偿还时:

借:应付账款

贷:银行存款(实际偿还的金额)

财务费用(获得的现金折扣)

介

视频百科

三要素

种类

方法

编制

运用

销售返利

区别

资产类

变化盘点

会计分录

根据复式记账原理所做的记录

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。

复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。为了保证账户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。