收入已入账发生退货如何写会计分录？

企业在生产经营活动中，有时会遇到相关收入已经入账但是却发生退货的情况，这种情况往往是企业不愿意看到的，发生退货时对于已经入账的收入，会计人员应如何编制相关的会计分录？

收入已入账发生退货的会计分录

一、企业的收入已经进行入账处理后又发生了退货的情况时的相关的会计分录如下

企业在出现这种情况时，应当冲销当初在确认收入时的会计分录，会计人员做相关的相反的会计分录为：

1、企业是在当月确认的收入时的会计分录为：

借：主营业务收入

　 　贷：应收账款等

应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)

2、企业在期末时尚未收到对方的账款时的会计分录为：

借：应收账款--xx公司

贷：主营业务收入

应交税费--应交增值税（销项税额）

(1)企业应当同时结转成本，相关的会计分录为：

借：主营业务成本

　 　贷：库存商品

(2)企业在收到对方支付的账款时相关的会计分录为：

借：银行存款

　 　贷：应收账款

3、企业如果在下月时发生退货的情况，则相关的会计分录为：

借：主营业务成本（红数）

库存商品

　 　贷：银行存款/应收账款

　 主营业务收入（红数）

　 应交税费--应交增值税(销项税额)（红数）

什么是主营业务收入？

主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入根据各行业企业所从事的不同活动而有所区别，如工业企业的主营业务收入指产品销售收入；交通运输业企业的主营业务收入指交通运输收入；批发零售贸易业企业的主营业务收入指商品销售收入；建筑业企业的主营业务收入指工程结算收入；房地产业企业的主营业务收入指房地产经营收入；其他行业企业的主营业务收入指经营收入。企业在填报主营业务收入时，一般根据企业会计“损益表”中有关主营业务收入指标的上年累计数填写。

上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

上月已做的收入本月发生退回会计分录怎么做

1、涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化。

2、账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边。

3、增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少。

4、记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方。

5、根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。 简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

本月销货退回，上月已做应收账款，上月已结转本年利润，本月怎么做会计分录

上月已经结转本年利润，已经结账、封账；同时，销货退回实际也是发生在本期，所以销货退回只需在本月做相应处理就可以：

开具销项负数发票，同时做会计分录如下：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

贷：应收账款

不是本月发生的收入,但是在本月收到货款,该怎么做会计分录？

那要看你这笔收入归属哪个月.如果归属上月或以前,只是钱未收到,那么在上月或以前,你就应该做分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

如今收到钱,做分录:

借:银行存款

贷:应收账款

如果这笔收入归属以后各期,还不到确认收入的时候,那么你就应该做分录:

借:银行存款

贷:预收账款

返税的收入会计分录怎么做？

税收返还、财政补贴的会计分录做法：

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；

第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；

第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方；

第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。

注：会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。

本月取得营业收入29000元,会计分录怎么做?

借：主营业务收入（或其他业务收入）

应交税费-应交增值税（销项税额） 【小规模纳税人直接应交税费-应交增值税】

贷：银行存款（应收票据…）

上月开出发票，本月收到款项，怎么做会计分录

如果你上月已经开了发票，做了销售收入，本月只做应收账款即可。

借：银行存款

贷：应收账款

上月计提的运费,本月支付会计分录怎么做

计提运费的时候，可以做分录：

借：销售费用

贷：其他应付款

本月支付的时候，做分录：

借：其他应付款

贷：银行存款（或现金）

怎么做上一年度发生的销售收入，本年退回的会计分录

红笔冲销销售时的科目。

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

收入和应收款都已入帐，现在要退款给对方，这个会计分录要怎么做

退款并开红字发票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

仅退款的话

借：应收账款

贷：银行存款

收回应收款的会计分录怎么做?

1.收回其他应收款

借；现金(或应付职工薪酬)

贷；其他应收款

2.收回应收款

借：银行存款(或现金)

贷；应收帐款－XXX公司

其他应收款会计分录怎么做

发生时：

借：其他应收款

　贷：银行存款/库存现金

还款时：

借：银行存款或库存现金

　贷：其他应收款

求应收款项会计分录

描述：应收款在会计财务里分：“应收账款”和“其他应收账款”。应收账款科目属于资产类的会计科目。

1、应收账款：应收账款的形成是公司销售公司的产品出去之后未收到现金或银行账的情况下就形成了应收账款。

产品出库会计分录：

借：主营业务成本

贷：库存商品

产品销售到客户处之后没有收到现金或银行款就形成了应收账款，分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

收到客户还公司应收款分录：

借：现金/银行存款

贷：应收账款

2、其他应收款：其他应收账款都是跟主营业务无关的的款项，比如公司员工借款、其他人员借款，这些欠账是跟公司的业务是没有任务关系的，只是属于借款欠账，所以叫其他应收账款。那么其他应收账款形成很简单，分录如下：

借：其他应收款

贷：现金/银行存款

还款时分录：

借：现金/银行存款

贷：其他应收款

借:其他应收款 贷:应收票据 这个会计分录有错误吗

这个会计分录从借贷方来看，没什么问题，谈不上错误。但这个会计分录一般不会出现，这个分录无法用一般的经济业务给予解释。转销应收票据的借方科目一般为银行存款，库存现金，坏账准备等。而其他应收款一般用于差旅费，人为财产损失的追偿等。

当然，这只是我个人的浅见，我本身是会计专业的大一新生，如有错误，还望指教～

根据你给的具体业务，我认为这个会计分录是不对的。

首先，你说具体业务是付一家公司的工程款，所以会计所站的角度应该是工程的委托方，要付工程款，说明这是公司的一项负债，所以在做会计处理时，会计科目肯定会出现负债类科目，而你所给的会计分录中的借贷双方都是资产类账户，所以这个会计分录不正确。

第二，根据你所说，没开发票。按照一般理解，应该是工程的受托方没有开具价款的发票。所以，这时无需做会计处理

第三，假设你所说的发票是工程受托方收到工程款后开具的收款证明，也就是工程委托方已付款。同时假设该工程的委托方和受托方有长期的业务往来，并且此时工程的受托方因过去发生的某项经济业务而支付给工程委托方一张商业汇票且尚未付款。那么此时该会计分录的所代表的经济意义就是用工程的受托方欠工程委托方（即该公司）的商业汇票来抵消工程款，这显然不符合《企业会计准则》的要求，因为这样做会直接影响企业的利润。

所以，不管从哪种情况分析，该会计分录都是不对的~

一笔国外应收款收了现金，我该如何入帐，附什么单据，会计分录怎么做

借库存现金

贷应收账款

以做收入的会计分录又退款了怎么做分录

开退票的话

借：主营业务收入

贷：银行存款

还没开退票的话

借：应收账款

贷：银行存款

多付款给对方，对方把多余的部分给我退回来了，这个会计分录要怎么做啊？

你没从公司账上走钱，而是从老板小金库里付的钱，那不需要做分录啊，把流水账做清楚了就好。

如果一定要做分录，也要有票据啊，购物发票，银行汇款单，把之前做的那笔冲掉，按照新的金额从新在做一笔就可以啦。

其他应收款增加怎么做会计分录

“其他应收款”属于 资产类科目， 借方 计 增加。

所以， 其他应收款增加 应该是这样：

借方： 其他应收款 xxx

贷方： 相应的会计科目 xxx

其实应收款收不回来时会计分录怎么做

有提坏账准备的借:坏账准备 贷:应收账款没有提坏账准备的借:资产减值损失 贷:应收账款