什么是基金收益分配

基金收益分配指基金管理人根据的基金利润情况，以基金投资者持有的基金份额数量为基础并按比例进行利润分配的过程。若基金上年度亏损则当年收益应先用于弥补上年亏损,亏损完全弥补后的剩余金额用于当年的收益分配。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》规定，公开募集基金的基金合同其内容应当包括基金收益分配原则、执行方式，同时公开募集基金的基金管理人应当按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益。



基金收益的分配方式有哪些？

基金分配通常有三种方式

1.分配现金。这是基金收益分配的最普遍的形式。

2.分配基金单位。即将应分配的净收益折为等额的新的基金单位送给投资者。这种分配形式类似于通常所言的送股，实际上是增加了基金的资本总额和规模。

3.不分配。既不能送基金单位，也不分配现金，而是将净收益列入本金进行再投资，体现为基金单位资产净值的增加。

一、基金收益

1.基金经营公司运作基金资产所获得的收益。这种收益主要来源于基金资产运作中的利息收入、股利收入、资本利得、资本增值等。这些收益在扣除了基金运作费用(包括经理人费用和保管人费用)后，剩余的部分用于基金证券的分配。

2.基金持有人投资于基金证券所获得的收益。主要来源于基金收益分配和基金证券的买卖差价。

二、红利是基金因购买公司股票而享有对该公司净利润分配的所得。一般而言，公司对股东的红利分配有现金红利和股票红利两种形式。基金作为长线投资者，其主要目标在于为投资者获取长期、稳定的回报，红利是构成基金收益的一个重要部分。所投资股票的红利的多少，是基金管理人选择投资组合的一个重要标准。

三、股息是指基金因购买公司的优先股权而享有对该公司净利润分配的所得。股息通常是按一定的比例事先规定的，这是股息与红利的主要区别。与红利相同，股息也构成投资者回报的一个重要部分，股息高低也是基金管理人选择投资组合的重要标准。

四、债券利息是指基金资产因投资于不同种类的债券（国债、地方政府债券、企业债、金融债等）而定期取得的利息。我国《证券投资基金管理暂行办法）规定，一个基金投资于国债的比例、不得低于该基金资产净值的20%，由此可见，债券利息也是构成投资回报的不可或缺的组成部分。

五、存款利息：指基金资产的银行存款利息收入。这部分收益仅占基金收益很小的一个组成部分。开放式基金由于必须随时准备支付基金持有人的赎回申请，必须保留一部分现金存在银行。

六、其他收入指运用基金资产而带来的成本或费用的节约额，如基金因大额交易而从证券商处得到的交易佣金优惠等杂项收入。这部分收入通常数额很小。

什么是基金收益分配?基金收益分配的方式有哪些?基金收益来源有哪些?

     什么是基金预期年化预期收益分配？基金预期年化预期收益分配的方式有哪些？所谓基金预期年化预期收益分配，指的是将原本基金的净预期年化预期收益，依据持有的基金数量按照一定的比例向实际上的基金持有人进行预期年化预期收益分配。如果基金实际上出现了亏损，这一部分预期年化预期收益应当先用来填补亏损，如果在填补之后仍有盈余的，才可以对于基金持有人进行预期年化预期收益分配。如果亏损过多，没有实际上的净预期年化预期收益之时，就不进行分配。

      基金预期年化预期收益分配会导致基金份额的净值下降，如一只基金在预期年化预期收益分配前份额净值为元，每份基金分配元预期年化预期收益，在分配后基金份额净值将会下降到元。但对投资者来说，分红前后的价值是不变的。

      1、封闭式基金：最低每年一次，最少是净预期年化预期收益的90%。

      2、开放式基金：约定每年基金预期年化预期收益分配的最多次数和基金预期年化预期收益分配的最低比例。

      3、货币市场基金：当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金预期年化预期收益的分配权益。

基金预期年化预期收益来源有哪些？

      投资基金从不同渠道以不同方式获得投资预期年化预期收益，包括：

      (1) 利息收入 ：基金的利息收入包括优先股股息、债券、存款利息，对国外的货币市场基金而言，其基金资产全部都为商业本票、可转让存单或其他短期票券，收入完全都是利息。

      (2) 股利收入 ：基金的股利收入是指开放式基金通过在一级市场或二级市场购入并持有各公司发行的股票，而从公司取得的一种预期年化预期收益。股利一般有两种形式，即现金股利与股票股利。现金股利是以现金的形式发放的，股票股利是按一定比例送给股东股票作为红利。

      (3) 资本利得收入 ：指证券买卖的价差收入，任何证券的价格都会受证券供需关系的影响，如果基金能够在证券需求清淡、价格较低时购入，而在证券需求旺盛、价格上涨时卖出，所获价差称为基金的资本利得收入。资本利得分为已实现资本利得和未实现资本利得，相应于资本利得的是损失，它也分为已实现资本损失和未实现资本损失，构成投资基金预期年化预期收益的减少。