增值税留抵税额怎么算？

增值税有销项税和进项税之分，进货时的增值税叫进项税，销售时的增值税叫销项税增值税。企业经营过程中，由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额就叫留抵税额，在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。

当上月有留抵税额时，本月应缴增值税额计算公式为：

本月应缴增值税额=本月销项税额-本月进项税额-上月留抵数

如果余额为正数，则计算结果为本月该交的增值税应纳税额；如果余额为负数，意思是本月仍有留抵税额。



增值税抵扣额怎么算？

增值税抵扣额怎么算？, 如何计算增值税抵扣金额

增值税抵扣，是需要验证的。金额要看你收到的增值税专用发票上注明的税额，现在的增值税税率17%、13%、11%、6%等多种，相同的金额，税率不一样，可以抵扣的增值税也不一样。主要的计算公式：

税额=发票票面金额（含税金额）/（1 票面税率）*票面税率。

如5000元的发票，增值税税率11%，可抵扣的增值税为：5000/1.11*0.11=495.50

但是并不是收到的所有增值税专用发票都可以抵扣，而是需要进项税转出，具体哪些不可以，建议查看有关法律条文

1、增值税专用发票、机动车专用发票和运输增值税专用发票以及海关完税凭证都是按发票上注明的税额计算抵扣增值税。

2、收购的增值税普通发票，按发票金额的13%计算抵扣税额。

3、增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。

4、一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票以及其他需要认证抵扣的发票，必须自该专用发票开具之日起180日内认证，否则，不予抵扣进项税额。

增值税抵扣额计算

1、废旧物资是按购价的10%抵扣税金的，账面成本为10800元，那么购进的价格就应该是10800/1-10%=120000元，进项税=120000*10%=1200元。成本=12000-1200=10800元。

2、原材料进项税金=（50000-4650）*17%=7709.5。

运费=4650/1-7%=5000，进项税金=5000*7%=350元。

两项合计进项转出=7709.5 350=8059.5元。

3、取得含税收入117万元，换算成不含税=117/1.17=100万元

进项税金分摊=6.8*(100/100 50）=4.53333万元。

那么制药厂当月应纳增值税=销项-进项=17-4.53=12.47万元。

10800=（A-A*10%）=A（1-10%）

增值税抵扣怎么算

你问题补充里是算对了的，其实最简单算法为500000*（17%-4.5%）/17%＝367647.06

其中的（17%-4.5%）为税率与税负间的差额

增值税抵扣怎么计算

应交增值税=本期销项税额-（本期进项税额 上期留抵进项税额）

若得数为正数，则为本期应交税额

若得数为负数，则为本期留抵税额，本期不必交税，直到得数为正数，才会产生应交税额

增值税抵扣

1、

不含税收入=（3010×100）/（1 17%）=257264.96元

销项税额=257264.96×17%=43735.04元

购进价款==（3000×100）/（1 17%）=256410.26元

进项税额=256410.26×17%=43589.74元

应交增值税=43735.04-43589.74=145.3元

应交城建税145.3×7%=10.17元

应交教育费附加145.3×3%=4.36元

利润=257264.96-256410.26-10.17-4.36=840.17元

2、假定你500元利润，没有其他成本费用了，还要交25%的企业所得税500×25%=125元，还剩净利润375元。

3、

不含税收入=（3500×100）/（1 17%）=299145.30元

销项税额=299145.30×17%=50854.70元

购进价款==（3000×100）/（1 17%）=256410.26元

进项税额=256410.26×17%=43589.74元

应交增值税=50854.70-43589.74=7264.96元

应交城建税7264.96×7%=508.55元

应交教育费附加7264.96×3%=217.95元

利润=299145.30-256410.26-508.55-217.95=42008.54元

假定你没有其他成本费用了，再交25%的企业所得税42008.54×25%=10502.14元

可得净利42008.54-10502.14=31506.40元

怎么开增值税抵扣

你销售一笔货物，对应的该笔货物的原材料发票，就可以抵扣。我们缴纳的增值税就是指销售产生的税，与进货产生的税的差。

留抵税额是怎么算的

根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号第二十一条一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。因此，对于留抵税额的抵扣并无时间上的限制，报表上体现应交税费为负数，不能计入成本费用。