预缴增值税税款怎么算

预缴增值税的计算公式为：应预缴增值税税款=含税预收款项÷(1 适用税率)×适用税率。

预缴增值税账务处理如下：

1、企业预缴增值税税款时：

借：应交税费——应交增值税（已交增值税）

贷：银行存款

2、企业缴纳剩余的增值税税款时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

增值税是对纳税人生产经营活动所发生的增值额进行征收的一种间接税，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税属于企业的价外税。



预缴税款怎么计算

问题一：预缴所得税举例,应当如何计算每季度预缴所得税第一季度,29000*25%=7250

第二季度,60000 29000=89000*25%=22250-7250=15000

第三季度,(89000-21000)*25%-22250,为负数，不用预缴

第四季度，89000-21000 75000=143000*25%=35750-22250=13500

问题二：增值税预缴税款表预征税额怎么计算《增值税预缴税款表》填写说明：

一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。

（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。

（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。

二、基础信息填写说明：

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。

（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。

（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。

（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。

（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。

三、具体栏次填表说明：

（一）纳税人异地提供建筑服务

纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：

1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。

2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。

3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。

4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。

（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目

纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：

1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。

2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。

3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。

4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。

（三）纳税人出租不动产

纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息：

1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)；

2．第2列“扣除金额”无需填写；

3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率；

4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。

问题三：你好请问工程增值税预缴税款怎么计算出预征税额工程上有两种税率：简易办法是3%全在是施工地预交，预交税费=价税合计/（1 3%）*3%

另外一种是11%.在施工地预交2%.企业所在地交9%.施工地预交税费=价税合计/（1 11%）*2%

问题四：国税缴纳怎么计算？朋友~你是个体工商户还是小规模纳税人啊？

个体工商户应该是定税――税务局给你核定一个税额~不管你营业与否都要缴纳固定税款

小规模纳税人――每月开发票 分局发票上的价税合计除以1.03再乘以0.03。得数便是你的应交增值税额（仅是国税）。地税还要收取增值税为基数5%的城建税（具体情况不一定，城市是7%，农村可能5%）、3%教育费附加

还要交所得税的，但是不一定你所得税在国税或者地税~

交利润的25% 老兄的店应该是微利企业 可以减免5%

交20%就行~

问题五：如何计算季度预缴企业所得税额？中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)

税款所属期间：2009年 1月 1日 至 2009年 9月 30日

“本期金额”列只填报第2行至第7行数据，第8行、第9行不填（空）

“累计金额”列应当填报第2行至第9行数据全部填报。

第4行“利润总额”（新表改为“实际利润额”），实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征收收入-免税收入，此行数据“本期金额”列填报当季度数据，本期累计金额列填报公历1月1日至所属月（季）度最后一日的数据。

第6行“应纳所得税额”栏，分别按照第4行“实际利润额”×第5行税率（25%）第7行如果有减免税就填报，没有就不填报，比方，小型微利企业，用第4行*5%填报即可。

第8行“实际已预缴所得税额”栏填报以前季度预交的所得税额，只在“累计金额”列填报，“本期金额列”不填

第9行“应补（退）的所得税额 ”第9行=第6行-第7行-第畅行），反映本季度应预交的企业所得税额。第9行只在“累计金额”列填报，“本期金额列”不填

第9行＞0，要预交税款，第9行＜0，填0.

当（月）季度是否要预交税款关键是第9行数据，税务机关和征管软件只识别第9行，第9行＞0，要预交税款，第9行＜0，填0.不需要缴纳企业所得税。

问题六：汇算清缴所得税时，已预缴税额怎么填写？这个不在任何附表中进行填写的。

我咨询过我这里的税务机关。、

这个金额是系统以你上一年度也就是汇算期内的季报申报表自动生成的金额。

如果你现在少了4000元，你得咨询你的税务机关。

这个在我们这里是由税务机关在大厅进行手工修正的。

问题七：增值预缴税怎么计算根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，下列项目不征收增值税：

（2）存款利息。因此，单位与银行签订大额存款尽管存款利率高于同期银行利率，仍属于在国家规定的吸储机构所取得的存款利息，不征收增值税。pan.baidu/s/1eSuQZ9w

问题八：企业税费如何计算，如果给出的100万元和70万元都是含税金额：

开出的增值税发票100万元应计提的销项税额=100/1.17*0.17=14.53万元

开进的增值税发票70万元可以抵扣的进项税额=70/1.17*0.17=10.17万元

应缴纳的增值税=销项税额-进项税额=14.53万元-10.17万元=4.36万元。

应缴纳的所得税=（100/1.17-70/1.17-10-5）*25%=（85.47-59.83-10-5）*25%

=10.64*0.25=2.66万元。

如果给出的100万元和70万元都是不含税金额：

开出的增值税发票100万元应计提的销项税额=100*0.17=17万元

开进的增值税发票70万元可以抵扣的进项税额=70*0.17=11.9万元

应缴纳的增值税=销项税额-进项税额=17-11.9=5.1万元。

应缴纳的所得税=（100-70-10-5）*25%=3.75万元。

延伸一下：

如果要计提城建税及附加：

按照缴纳的增值税，提取城建丹、教育费附加等，也要在计算企业所得税时减除。

问题九：如何计算企业所得税季度预缴金额？根据是什么？企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000借：所得税 1000 货：应交税金―所得税 1000如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用&gt0，余额按25%缴纳企业所得税。企业所得税应唬税所得额=总收入-总成本及总费用问题十：异地预交建安发票税率3%含税怎么计算怎么预交3%呢？国税总局2016第17号公告

第四条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：

（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。

（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：

（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 11%)×2%

（二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 3%)×3%

建筑服务预缴增值税怎么计算

一、正面回答

一般计算建筑服务增值税额方法:

1、建筑服务适用一般计税方法计税预缴增值的计算：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1 11%)×2%；

2、建筑服务适用简易计税方法计税预缴增值的计算：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1 3%)×3%。

二、分析

企业取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为负数的，可结转下次预缴税款时继续扣除。企业按规定扣除支付的分包款，应当取得符合法律、行政法规和国家税务总局规定的合法有效凭证，否则不得扣除。合法有效凭证是指：从分包方取得的2016年4月30日前开具的建筑业营业税发票。从分包方取得的2016年5月1日后开具的，备注栏注明建筑服务发生地所在县、项目名称的增值税发票。

三、建筑服务怎么预缴税款

建筑服务按照3%的征收率计算应预缴税款，实际申报纳税的时候抵扣预缴税款。建筑服务是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。

增值税小规模纳税人预缴增值税怎么算？

国税总局2016第16号公告规定：

第四条　纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：

（三）小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。

应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1 3%）×3%