流动资金管理的要求有哪些

流动资金管理的要求有以下四个方面：

1、既要保证生产经营需要，又要节约、合理使用资金；

2、管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合；

3、保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律；

4、流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和其他开支。

流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。广义的流动资金包括现金、存货（即材料、在制品及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。狭义的流动资金是流动资产减去流动负债后的净流动资金。



【已过期】企业的流动资产管理具体有哪些要求？

1．合理配置，保持最优资产结构流动资产结构是指各类形态的流动资产占整个流动资产的比重。研究和分析流动资产的结构，掌握企业流动资产的整体分布情况和各个周转阶段上的资产比例关系，可以在占用资金总量一定的情况下，通过合理调配、组织，使资产科学地并存于各种形态，协调产、供、销关系，促进生产均衡地进行，并确定其管理重点。

2．加速流动资产周转，提高其使用效率流动资产在周转使用过程中依次改变其资产占用形态，顺利地实现循环和周转，是企业再生产能够顺利进行及企业取得盈利的前提。在一定时期内，流动资产周转速度越快，同样数量的流动资金能发挥更大作用，流动资金占用总量越少，从而资金成本越低，企业经济效益越好。因此，加速流动资产周转对企业提高经济效益有重要作用。

3．正确处理盈利和风险的关系占有一定数量的流动资产是企业进行生产经营活动的必要条件。流动资产应与固定资产保持一定的比例。但是，流动资产的获利能力往往低于固定资产，因此，如果企业占用流动资产过多，就会使得整个企业利润率下降。但是，流动资产多少又直接影响到企业偿还到期债务、支付利息的能力。流动资产过少，企业偿债能力弱，风险也就变大。所以，在企业资金占用总量一定的情况下，流动资产越多，企业盈利相对越少，风险越小；流动资产越少，企业盈利相对越多．风险则越大。所以企业应根据自身的要求，以及不同时期经济发展状况和市场状况，确定流动资产占用数额。处理好盈利和风险的关系，尽量使得盈利达到较高水平，而将风险控制在最低水平。

4．合理筹集流动资金筹资管理的具体目标是以最低的成本筹集到所需的资金。所以在筹集流动资金时应考虑筹集成本的影响因素，如筹资渠道、筹资方式、筹资成本、筹资难易程度、筹资的社会反映等，以求得筹资方式的最优组合，降低综合资金成本。

在流动资产管理中现金管理有两个管理的要求

①钱账分管、会计、出纳分开。

②建立现金交接手续，坚持查库制度。

③遵守规定的现金使用范围。

④遵守库存现金限额。

⑤严格现金存取手续，不得坐支现金。

为了管好、用好流动资产，必须符合三个要求：

(1)保证流动资产的需要量，确保生产经营活动正常进行。

(2)尽量控制流动资产的占用量。占用过多.增加资金成本，影响经济效益。

(3)加速流动资金的周转。周转快，意味着占用资金少，会带来更多的经济效益。

依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

第一、开户单位库存现金一律实行限额管理。

第二、不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

第三、企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

第四、收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

第五、严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

流动资金管理包括哪几个方面

流动资金有两种定义：

1、广义的流动资金。指企业全部的流动资产，包括现金、 存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。

2、狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。

企业计划、筹集、分配、使用和分析评价流动资 金使用效果等工作的总称。

主要内容是：

①力求以 较少的流动资金占用，保证生产经营过程的资金需 要；

②预测和核定流动资金定额，编制流动资金计划 和银行借款计划；

③实行分级归口管理，把计划任务 落实到各部门、各单位，加强经济责任，保证计划的 贯彻执行；

④协调和平衡供应、生产、销售各个环节 的资金需要，加速流动资金周转；

⑤遵守财经纪律， 按国家规定渠道筹集和使用流动资金，及时进行工 程价款和货款结算；

⑥定期检查分析流动资金计划 执行情况，提高利用效果

流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计，主要包括现金、存货(材料、在制品、及成品)、应收账款、有价证券、预付款等内容。

一）企业置存现金的原因

1、交易性需要: 持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。

2、预防性需要: 持有现金以应付紧急情况的现金需要。企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于二方面：

一是现金流量的不确定性；二是企业临时举债能力的强弱。

3、投机性需要: 持有现金以抓住各种瞬息即逝的市场机会，获取较大利益而准备的现金需要。其持有量大小往往与企业在金融市场的投资机会及企业对待风险的态度有关。