净利润与现金流量的关系

净利润与现金流量的关系在于：

1、净利润是预计企业未来现金流量的基础内容之一：企业未来现金流量的估计属于现金预算编制的内容，而现金预算可以运用净利润调整法进行编制；

2、通过将现金流量与净利润进行比较可以反映企业净利润的质量水平：净利润与现金流量之间的差异越小，则表明企业净利润的质量水平越高。

净利润指在利润总额中按规定交纳了所得税后属于公司的利润留存，而现金流量是企业在一定会计期间内，按照现金收付实现制并通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其现金流动活动的总称。



现金流和利润的关系是什么

企业的现金流和利润没有直接的联系关系。

企业处于成长发展期，经营活动现金流量可能为正，但大笔投资，造成投资活动现金流量为负，从而导致企业整体现金流量为负。

毛利率和毛利额的下降，竞争使得我们不得不降低价格还是期间费用上升导致管理成本的增加，毛利即售价减去成本。企业销售产品有了利润，但是由于期间费用上升，利润就被抵扣了。

营业额上升的同时，同期的费用支出可能会更大。因为营业额增加、企业规模扩大的同时企业的系统管理能力没有与之匹配。有些企业在盲目扩充时候没有进行利润测算，支出只会让利润流失得更快。

扩展资料：

企业现金流对盈利影响：

流动性最强，可以衡量企业短期偿债能力和应变能力，现金本身获利能力低下，只能产生少量利息收入，相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能。

因此合理的现金流量是既能满足需求，又不过多积囤资金，这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡。

寻求不同时期的最佳资金平衡点，有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。

通过现金流量分析，若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务，或在可预见的相当长期间内持续不能偿还。

两者区别

净利润和现金流量，在企业的整个存续期间，数量额是相同的。但在某一会计期间，金额上会有差别，是由于采用不同的财务概念和时间推移造成的。

① 净资本性支出。企业在付款时是一种现金的流出，但以后才以折旧的形式作为

利润的冲销。因此，在任何一个会计期间，若资本支出大于折旧，超过的数额就是现金流量低于净利润的数额。

② 存货的周转。购入存货时是一种现金的流出，只有在存货出售取得收益时才能

反映到利润。因此，在一个会计年度，若存货增加，现金流量就低于净利润。

③ 应收、应付的存在。应收的赊销收入和应付的赊购支出，在开出发票时就以利

润计算，但只有在实际结算时才是现金流量的增加。

④ 其他额外资金的流动。有额外资金进入企业，或企业偿付借款都是现金流量，

但只对资产负债表有影响，对收益并无影响。

3：二者之间的联系

② 净利润是预计未来现金流量的基础。

② 它们之间的差异可揭示净利润品质的好坏。

净利润与现金流量的区别与联系

二者都是企业的经营成果，都是分析企业财务状况的主要指标，但又有不同之处。

内容不同

净利润是指企业当期利润总额减去所得税后的金额，即企业的税后利润。现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。

2.评价内容不同

净利润是一个企业经营的最终成果，净利润多，企业的经营效益就好；净利润少，企业的经营效益就差，它是衡量一个企业经营效益的主要指标。现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。

3.包含内容不同

净利润的计算公式为：净利润=利润总额-所得税费用。

现金流量具体内容包括：

(1) 现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：

①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。

②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。

③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。

(2) 现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项：

①营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。

②残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。

③收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

扩展资料

现金流量管理中的现金，不是通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值改动风险小。

现金含量是指生产经营中产生的现金净流量与净利润的比值。该指标也越大越好，表明销售回款能力较强，成本费用低，财务压力小。

净现金流量是根据现金流量计算的，净利润是根据权责发生制计算的，比如一家公司收到大量预付款，没有确认收入，不计算利润，但是收到现金，所以这个比例会非常高。

参考资料来源：百度百科-现金流量

参考资料来源：百度百科-净利润