建筑工程分包管理的风险防范与控制研究

建筑工程分包是指建筑施工企业之间建立的专业工程施工或劳务作业的承包发包关系。分包活动中，建筑施工企业是分发包人，建筑施工企业是分承包人。在确定分包关系后，需要签定分包合同，其工程施工交由项目团队管理执行。这样的方式，有利于公司掌握项目更为广泛的信息渠道，并使公司的采购发包管理更为规范和程序化，同时，也有利于公司对项目成本的宏观控制。但不足的是项目团队在执行中，容易造成信息不明，从而形成“难管”的局面，因此需要建立良好的管理组织架构和沟通渠道。随着社会的发展，建筑市场向完善的专业化分包体系发展是必然趋势。

建筑工程分包的风险分析

由于受到国情和经济环境的影响，我国施工企业的工程分包管理和劳务分包管理给企业带来的集约效益并没有很好的体现，各种资源也没有实现有效的整合，粗放式的管理不仅没有使企业的经济效益得到很好的释放，反而使管理中出现的混乱和无序给企业带来很大的经营风险和法律风险。建筑工程分包的风险主要体现在以下一个方面：

1、分包合同签订不规范。一些项目的分包合同评审流于形式，过于简单，缺少相关人员的评审意见，并不同程度的存在未按规定对分包合同进行逐级报批、备案的现象，分包合同范本推行不广，所签订的分包合同条款不规范，缺少严密性。有些合同条款前后不一致，甚至是相互矛盾的。大部分项目部劳务分包合同中没有附带劳务花名册及劳务人员的有关资料：普遍存在着分包方先干后签，边干边签，甚至干了未签合同的现象。这些分包合同管理上的疏忽、缺陷给企业带来了很大的经营风险。特别容易引起经济纠纷，造成效益流失。

2、分包方选择不规范。一些施工单位没有建立内部资源市场，多是项目部各自为政，分包方跟着项目经理走的情况比较普遍，并没有在施工企业内部实现资源共享，这使得新项目对分包方的选择范围非常有限，市场化程度不高。

3、以包代管，失去掌控力。在分包管理中，分包合同订立后，总包单位误认为分包工程应由分包方自行处理和承担，与总包单位无关。就目前实际而言，不少分包单位总体素质不高，人员构成流动性较大，管理水平相对较低，因此存在很大的隐患，总包单位必须重视分包管理。项目监管及过程控制不到位，造成项目履约弱化，项目部门被分包方牵着鼻子走，受制于人。

4、存在违法分包和非法转包现象。目前，《建筑法》、《招投标法》等对工程分包存在很多规定，但在实际操作中，少数施工企业为赚取管理费而将所承包的工程违法转包货肢解后以分包的名义转包他人或再次分包。工程由转包方进行施工，从而给总包合同的工期、质量和安全等方面带来很大的风险，给工程相关各方都带来不可估量的损失。

5、施工分包结算不规范。由于在工程分包、劳务分包中缺少规范化管理，分包方当事人的利益分配没有建立在规范的合同管理之上，从而导致分包结算不规范的现象，例如超结算工程款得现象、项目为建立对内对外结算对比台账或更新不及时、个别项目单价未经测算或未按程序进行审批等现象，从而成为分包管理的风险因素之一。

建筑工程分包管理的风险防范与控制措施

1、建立健全劳务分包市场竞争机制。目前，我国的各种生产资料市场、劳动力市场没有得到充分发育，市场机制不健全，缺乏正常的竞争环境，从而造成工程分包中出现各类问题。确立健全的劳务分包市场竞争机制，可以使施工企业对分包队伍情况更加了解，便于资源的整合，同时，在选择分包队伍环节上可以有效避免因项目经理话语权过大而出现的无序竞争现象。

2、建立资源共享信息平台防止以包代管。由于施工企业对分包方的情况缺乏实际掌握，只是简单的一包了之，对于分包商来说，总承包与分包商之间只剩纯粹的经济关系，从而导致一包代管的现象。这也是导致工程分包出现诸多问题的重要原因之一。针对这样的情况，就需要建立一个资源共享信息平台，做到重要的生产资料市场信息共享，通用的技术资源共享，使施工企业了解到分包方在施工过程中所遇到的问题、所需的技术支持、工程质量、工程安全、工期等第一手信息，从而保证对分包施工中出现的问题能够及时作出反应，切实减少安全隐患，加强对分包队伍的控制力，同时也可实现总承包商与分包商之间各种生产要素的快速流动，节省生产成本开支，增加合作的向心力。

3、重视分包队伍合理的利益诉求。由于总承包方与分包商所处的立场、地位的差别，双方的合作存在着一种隐含的经济利益上博弈因素，存在一个的经济效益平衡点，一旦突破双方利益的临界点，双方合作的平衡就会被打破。分包方会采取各种手段来实现获取利益，如忽视安全隐患，克扣工人工资，偷工减料等，严重的还会引发各种劳资纠纷，给施工企业带来不可估量的经济和社会负面影响。因此在分包队伍管理中，不可片面地追求经济效益的最大化，而要根据当时当地的市场情况，给予分包队伍一个合理的利益诉求空间，这样才能保证合作双方能够形成较为稳定的关系，从而将双方博弈的利益所带来的反向力降到最低，这种适度的利益让渡不仅是总承包方与分包方之间合作的有效保证，同时也是企业自身做大做强的有效途径。

第四，建立劳务队伍合作培训基地。随着我国城市多元化体制改革的不断深入，越来越多的农民工进入城市工作，并成为建筑工程施工的主要力量。承包方是吸纳农民工就业的一方，必须在市场中找到适合自己的劳动力资源，从而保证工程质量和各项管理等方面的落实情况。针对目前我国劳动力资源价格不断上升的现状，施工企业应该通过横向合作的方式。建立自己的专业劳务队伍合作培训基地。这样既可减少农民工的无序流动，增加农民工各种职能培训，提高工作人员素质，同时义可以为施工质量奠定坚实的基础。合作培训基地的建立可以视为一个调节阀，根据施工企业的市场战略。来决定培训规模的大小、培训的工种、培训的层次，做到有备无患，实现企业的可持续发展。

总之，建筑工程项目引入分包管理过程中，施工企业需要不断总结经验、吸取教训，采取合理的风险应对措施，完善工程分包管理，才能选好、用好、管好分包队伍，提高企业核心竞争力。

如何预防建筑工程分包风险

　风险一般是指由于从事某项特定活动过程中存在的不确定性而产生的经济效益或财产损失、自然破坏或损伤的可能性。一般风险应与盈利机会同时存在，假如某一种风险没有出现或控制得当，减少甚至避免了损失，则承担风险的一方就可能由此而取得效益，这就是风险效益原则。

要害在于风险的防范措施。

二.建筑安装工程承包合同风险存在的客观性建筑安装工程一般具有投资多、建设工期长的特点。工程项目实施过程中，买卖双方最初的交易只凭图纸，而从图纸到成品，中间有着太多的不确定因素，它不仅有赖于建设、勘察、设计、施工、监督等各个部门的工作质量，还与建材产品的好坏有直接关系。工程承包合同是工程进度控制、质量治理、计量支付的依据，施工过程中的一切活动都要按合同办事，它融技术、经济、法律及治理为一体，因此建筑安装工程将面临很多在招、投标签订承包合同时，难以预料或不可能完全确定的问题，这种不确定性就是风险因素。

在合同履行过程中，业主和承包商可能碰到的风险主要有：战争因素造成的政治风险：物价、税收造成的经济风险；合同条款不合理、不完善造成的合同条款风险以及由治理、技术而造成的其它风险。如何在业主和承包人之间分担风险，是合同规定中的一个重要内容。

三.建筑安装工程承包合同风险的防范措施由于合同中的风险是业主和承包商分担的，鉴于各自的位置不同，因此，所采取的措施、方法也各异。

项目的每一个参加者对自己应承担的风险应有预备和对策，并作为计划的一部分。

1.业主对风险的防范措施应包括以下几个方面（2）对投标人进行资格预审。通过对投标人的工程经验、施工设备、人员素质、目前施工任务的饮和程度及财务状况进行预先审查，使那些只有通过审查、有足够实力的承包商才能参加投标。

这样，就可以为随后的招标、评标工作减少许多麻烦，为将来实施合同提供基础保证。

（3）做好评标、决标工作。在投标时，有些投标人会人为地压低报价。

企图在中标后以索赔或其他途径弥补差额。因此，在评标时，应非凡注重对报价的综合评审，不要一味地追求低报价。除非投标人能做出令人满足的解释，对那些报价明显偏低的投标不要轻易接受。否则，将来承包商碰到财务困难时，假如业主给予援助使工程得以继续进行，会导致工程成本增加；假如业主不给予支援，施工肯定要受到影响，甚至无法进行。

这样，对业主不利。

（4）聘用好的建理工程师进行工程监理。

（5）利用履约保函、滞留金等经济手段，约束呈报承包商在履行合同过程中的行为。

2.承包商对风险的防范措施包括以下几个方面（1）风险的回避在招标文件中发现的可能招致的风险问题，有些可以在投标致函中明确提出来，例如，该项目的外部条件不足，究竟应由谁负责；业主指定分包商的价格确定和违约责任等等。

有些则应在协商签约阶段，通过修改、补充合同中有关规定条款来解决，力求按对等权力和义务的原则与业主分清责任。非凡是支付条款，应该十分明确地规定支付的时间、货币和支付方法；对于延期付款应有延付期限、利息计算、超过期限的利率的增加等规定；对于签订合同后，由政府法令政策改变而引起的费用增加，可以要求业主根据实际情况给予补偿等。一般情况下，只要业主是诚意要求该工程项目顺利建成，而且承包商的要求合理，业主是可以接受要求的。

（2）风险的分散主要指把风险转移和分散给分包商或联营体的合伙人，这是承包商通常的转移风险的方式。

例如在分包工程时要求分包商接受主合同文件中的各项条款，要求分包商接受主合同文件中的各项合同条款，要求他们同样提供履约保函、工程保险单以及扣留一部分滞留金，使分包商分担相应的一部分风险。另一种风险分散方法是，是将一部分风险转移给保险公司的办法。虽然采取这一方法要支付一部分保险费用。

但相对于风险损失而言则是很小的数额，而且在招标时，可以将保险费计入工程成本。一般在招标文件中，都规定了保险的要求和范围，如工程全保险、第三方责任险，如人身以外险等。

（3）控制风险损失主要是在工程实施阶段注重风险因素，发现问题及时采取措施。

主要方法表现如下三个方面：

一.项目实施时加强成本控制，经常统计和考核直接费和间接费的使用；注重风险的发生和发展的征兆，提出风险损失猜测，采取相应的必要措施；防止突破成本控制计划，或组织风险的发生和扩大。

二.熟悉合同条款和保险条例，利用索赔控制损失。

三.密切注重政治经济形式的变化及业主的支付能力和信誉。例如在某些建筑材料大幅度涨价时，提前储存一些物资；当业主多次拖延中期付款时，相应地放缓工程进度，适当控制投入材料的数量，减少占用的流动资金。

（4）予留必要的风险费这是最常用和简单易行的减轻风险的方式。但是假如对每一种可能发生的风险都有增加报价的方式对付，那就不可能得标。风险本身据有意外性和随意性，有些风险也不是提高报价就可以弥补的，所以，投标报价时，应适当考虑留有一定比例的风险费用。

例如，假如工程承包合同是固定总价合同，则可根据各种建筑材料价格的浮动趋势，以及工期长短和预付款的数量，制定定购物资的分批时间，仅对后期采购的材料适当增加涨价系数。对于工程量计算不准、外部条件估计不足，适当考虑不可预见系数。国外工程的风险费一般在4%-6%之间，这个系数可以按风险发生的可能性和危害程度的估价适当增加和减少。

3.业主、承包商共同努力，降低合同风险对于工程项目，风险治理要求各个方面各个层次的项目治理者建立风险意识，重视风险问题，防患于未然，并在各个阶段、各个环节上实施有效的风险控制，形成一个前后衔接的治理过程。

风险治理的目的，并不是消灭风险，工程项目中大多数风险是不可能由项目治理者消灭或排除的，而是在于有预备的、理性的实施项目，减少风险的损失。各个施工合同的风险分担比例会有不同，风险的分担，应在合同中写明，各种风险有合同的哪一方承担，承担哪些责任，这是合同条款的主要内容。合同风险的分担，要有助于调动合同当事人的积极性，认真做好风险治理工作，从而降低成本，节约投资，公平合理的风险对业主和承包商都有利，业主得到合理的投标报价，承包商则可以更准确、稳妥地计划工程施工，避免潜在的财务危机。

但这种平衡关系，在实际工程中很难具体地、定量地评价和把握。根据风险治理理论，风险分担得原则是合同双方中，谁能更有效。

建筑工程施工合同风险和其防范措施有哪些

建筑市场经济是契约经济，承发包双方的责权利关系主要通过双方签订的建设工程合同（包括工程勘察、设计、施工、监理合同）来确定。合同风险，即在建设工程合同的签订、履行、变更直至终结整个过程中不确定因素可能引起损失的风险。

因此，如何加强合同管理，有效防范合同风险带来的损失，避免或减少因合同条款粗放、风险预防不明确等因素产生合同纠纷，直接关系着我国建筑业企业的生存和发展。

1.建设工程合同签订阶段风险分析合同模式决定合同当事人之间的风险分配程度。如按照建设模式，建筑工程合同可以分为EPC、BT、BOT等，对于发包人而言，签订三种合同所需承担的风险依次增大。另外按照计价模式，建筑工程合同通常可以分为三种：总价合同、单价合同、成本加酬金合同，对于承包人而言，签订三种合同所需承担的风险依次减少。

在合同签订阶段，发承双方首先需选择合理可行的合同模式，从而使各方的目标达到一致。合同内容决定合同当事人之间的风险分配原则。在合同签订阶段，发承双方还需在合同条款中对风险进行预测和定义，并就风险责任分配和落实。

如为应对由于市场价格波动引起合同履行的风险问题，签订合同时一定要考虑到市场价格异常变化的风险，依据合同风险的公平合理分担原则确定合同当事人应承担的责任和风险的范围。发承双方在签订合同时尤其需规避合同缺陷导致的风险，应重点审查合同对于承包范围、合同价款、质量标准、施工工期以及工程变更、工程结算、争议解决、风险转移等内容的约定。

2.建设工程合同履行阶段风险分析随着业主、总承包商、分包商、制造商、运输商、服务商间合同的签订，工程风险被逐步分散转移至建设参与主体。

承包商对工程建设的成果具有关键影响：一旦承包方由于资金周转困难、项目管理乏力、风险管控滞后等因素，难以依据合同约定及时履行经济、技术、工期、质量、安全义务，将会造成不可估量的损失。监理人对工程建设的效率具有把关作用：其行为失责可能带来检查、联络失误风险以及逾期验收、试车、发出指示和批文风险，影响合同顺利履行。供应商则对工程建设的质量具有直接影响，所供应材料的质量、品牌、规格、型号、运输、结算都可能造成履约风险。

针对各参建主体可能带来的合同风险，发包人应强化过程管理，确保合同履行得到有效管理。与此同时，各参建主体也可能面临来自业主的合同风险，如逾期答复、审批、验收、接收、支付的风险以及未及时提供开工条件、提供资料存在错误疏漏、设备规格不符合要求等。针对源自发包人的合同风险，承包人应提高警惕，积极通过工程索赔等降低风险、减少损失，如总承包商向业主就商务条款、技术规范和图纸中的缺陷进行索赔。

3.建设工程合同变更阶段风险分析由于建设工程的不可逆性以及投资大、周期长等特征，建设工程合同履行作为一个动态的过程，往往呈现连续性、多变性等特点。

因而即使合同签订再完备、参建主体再尽职，工程建设中也总会出现意料之中或意料之外的合同变更。合同变更颇为常见，也常常伴随有风险因素。为保证合同更好地履行，发承双方一方面应避免“应变更合同的没有变更”这一情况出现，另一方面也应正确区分情势变更与商业风险：情势变更一般为订约时无法预见、由不能预料的重大变故引起、不可归责、使合同履行在客观上不可能的情况，该情况下允许变更合同内容或者解除合同。一旦产生合同变更，承包方的风险便向发包方转移。

因此，发包方需做好变更合同量清单的审查与处理、变更价款确定等工作，在承担风险的同时引导承包方更有效率地履行合同。

4.建设工程合同解除阶段的风险建设工程合同解除包括因发包人违约解除合同、因承包人违约解除合同、因不可抗力解除合同三种情况。合同解除后，发包人可能面临损失分配风险、质量问题处理风险、质量责任划分风险等；承包人则可能面临价款结算与支付风险等。因此，发承双方应敦促对方按照合同解除的约定承担责任，确保工程质量安全，并维护自身合法利益。

作为承包人进行工程建设、发包人支付价款的契约，以及工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据，建设工程合同可谓是工程管理的首要对象。而在当前，我国建筑业仍普遍存在合同风险意识淡薄，对合同风险识别、估计、评价、应对乏力等问题。监管部门应通过合同管理制度来引导和管理建筑市场，建筑市场主体也可充分利用保险等风险管理手段降低合同风险损失。

建筑施工企业如何加强经营风险控制

摘要：针对施工企业存在的不确定性和高风险性，着眼于研究施工企业的经营风险构成及特点，分析了其具体来源，通过理性分析决策，提出了严格投标、合同管理，加强施工管理，严格采购等手段，以加强经营风险的管理。经济建设速度的加快，给我们建筑施工企业的发展提供了更为广阔的空间。

施工企业如何能在强手如林、竞争激烈的社会中生存，那就要看施工企业经营者和施工项目管理者的风险意识强不强，风险控制的重要性认识足不足。因此，加强施工企业经营风险管理对提高施工企业抵御经营风险的能力，促使施工企业在激烈的市场竞争中稳步、健康发展具有十分重要的意义。施工企业经营风险的主要表现． 合同风险我国建筑市场不规范和投标过程中各企业间的激烈竞争，使企业面临着工程质量、工程款拖欠、材料价格等许多问题，而这些问题与合同的不规范签订和不正当履行有着密切的关系。在市场上，业主利用施工企业急于揽到工程任务的迫切心理，在签订合同时附加某些不平等条款，如要求施工企业垫付大量资金，收取工程保证金等。

这些不平等条款使企业在财务上面临巨大的潜在风险，致使施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位，甚至陷入合同陷阱，直接增大了财务风险系数。投标风险投标是建筑施工企业承揽工程的主要手段，企业在投标过程中需在价格、技术、质量和工期方面对业主做出承诺，存在不中标风险和中标风险。不中标，施工单位损失购买标书的费用，中标则要准备承担施工过程中的一切风险。

诉讼风险建设单位不能及时支付工程款，施工企业就只能拖欠分包工程款和供料货款。拖欠之风蔓延，一拖再拖，日积月累，数额大了，施工企业随时都面临被分包商和供应商诉讼的风险。近两年，拖欠农民工工资被曝光的施工企业也屡见不鲜。

这类诉讼危及施工企业的商业信誉和正常的生产经营活动。法律风险企业经营中不懂法律规则，疏于法律审查，逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉，给企业带来重大损失。管理风险许多施工企业基础管理薄弱，机制不活，人员效率低下，管理漏洞较多。

比如，现场管理混乱，材料浪费丢失；工程质量管理把关不严，返工现象时有发生；工程预决算工作松散；分包工程管理、材料设备管理不到位，效益流失，使企业加大工程成本，利润流失，企业效益低下。物资供应风险物资涨价风险由于工程项目建设规模大，时间长，投资数额大，建筑材料受市场需求和宏观经济变化的影响。科学分析，完善企业合同管理建立合同评审制度，完善企业合同管理。实行合同的集中审查、审批和管理，规范并形成精细、严密、标准的合同文本，减少并逐渐杜绝在合同内容上出现大的漏洞。

从合同的订立上防止经济纠纷的产生，降低合同风险。合同签订前，企业法律顾问要介入，对合同的风险性进行评估，防止合同中不利条款的出现，把合同的隐患消灭在评审阶段。工程开工时要组织大家进行合同交底，明确承包人的合同责任和工程范围。在发生合同条件变化时，要及时搜集会议纪要、工程图片、变更通知等重要资料，为合同争议准备证据，也为工程索赔打下基础。

理性分析决策，防范经营投标风险工程招投标是施工企业的重点工作，要充分考虑项目的可行性、可能性和可靠性。要对建筑项目出资人有一个科学的分类。第一类是政府项目，第二类是国有单位项目，第三类是民营项目，即私人企业、民营开发商等作为出资人。我们尤其要注意的是第三类建筑项目，应该对其作严格的风险评估，对他们的信誉度、经营业绩、项目本身的利益空间等，作准确的了解和分析。

施工企业必须把项目内存在的经营风险作为取舍项目的先决条件。建立民主科学的承接项目的决策机制。决策人员必须具有一定的建筑技术知识、管理知识、法律政策知识、合同知识，并能够对各类风险有预见性识别。

建筑施工企业要建立健全完善而严格的承接项目程序，并在投标时充分考虑项目的可行性、可靠性，以对资金到位率低、盈利水平低、风险较大的项目坚决否决，最大限度地防范承接任务的决策风险。强化资金管理，化解分包商和供应商的诉讼风险首先，施工企业必须十分重视资金管理，完善管理办法，规范结算纪律，提高资金使用效率。可建立企业资金结算中心或内部银行集中开户，统一管理，编制月度资金收支计划，严格审批制度，遵循以收定支的原则，控制资金的流向和流量，提高履约能力。

其次，施工企业应根据不同工程合同中约定的工程款收取条件，在与工程分包商和材料供应商签订合同时，应力争列入支付分 包工程款和货款的限制条款，使分包商和供应商充分明了工程的 低价中标带来的效益风险。资金状况，以建设单位资金支付程度为前提或按相同比例付款，并不因此追究施工企业的违约责任；或力争让建设单位与施工企业对分包商和供应商共同承担连带责任，以回避分包商和供应商对施工企业的诉讼风险。加强防范，把好法律风险关首先应建立法律风险防范体系。健全法律事务机构，加大普法力度。

其次建立企业法律事务人员参与机制。施工企业应把法律工作的重心从事后补救转移到事前防范，加大法律咨询论证的力度。第三应加强诉讼管理。

施工企业应将案件处理与改进经营管理有机结合，把侧重点转移到防范和控制上来，重视案后的分析与总结，避免错误重复发生。追求过程精品，强化项目管理在生产组织和现场管理过程中，企业管理水平的高低直接反映抵御风险能力的大小。把工程项目作为企业效益的源头，作为管理的出发点和落脚点。项目部首先要把质量、安全、工期责任指标分解落实到每个人，大力开展标准化作业，坚持动态管理、节点考核，以一次成优确保全面创优，从而有效规避对业主承诺的质量风险；再者，要选准适合企业实际的核心技术作为培育对象，使之发挥持续推动企业技术进步、提高核心竞争力的作用。

最后，要把项目管理效益最大化作为成本控制的目标，强化检查控制，消灭亏损项目，避免．6 严格采购管理，防范物资采购风险要想防范物资采购风险：要建立合格供应商名单，依法签订供货合同。2）实行阳光采购，进行内部公开招标，货比三家，在保证质量的同时，确保降低材料采购成本。3）对发包商指定的供货商要依法收取合理的工程配合费，明确付款方式，坚决制止发包商直接向分包方付款的现象，维护企业合法权益；对于大宗材料，一定要在合同中约定按市场价取费，争取发包商签认。

总之，在竞争日益激烈的今天，施工企业经营是一项具有很大不确定性和充满风险的事业。

指定分包的风险与防范？

(一)在专业分包纠纷中常见的有一些几种情况：

1.分包方拖欠工资纠纷风险。

2.分包方冒用主包方名义对外采购欠帐或签订合同纠纷风险。

(1)分包合同本身违法。(2)钻主包方的管理漏洞。(3)利用主包方的怕打官司的心理。(二) 劳务分包常见的纠纷风险。

劳务分包纠纷风险相对于专业分包的纠纷风险要少得多，主要包括拖欠劳务费纠纷;工程安全、质量、变更工程量举报纠纷。安全、质量、变更工程量举报纠纷往往由拖欠劳务费纠纷引起。